Spis treści
Aktualizacja treści 12.08.2024 r.
Społeczeństwo ma świadomość, że zazwyczaj darowizna od rodziców czy najbliższego kręgu rodziny jest zwolniona z podatku od spadku i darowizn. Jednak w niektórych sytuacjach, aby zwolnienie nadal przysługiwało trzeba wywiązać się z danych formalności. Kwoty wolne od podatku obowiązują w zależności od grupy podatkowej w jakiej jest osoba, przekazująca darowiznę. Nasze biuro rachunkowe przygotowało dla Was kilka wskazówek.
Darowizna od rodziców – jaka kwota wolna od podatku?
Darowizny są opodatkowane podatkiem od spadku i darowizn. W niektórych grupach podatkowych przysługuje przywilej zwolnienia. Ma na to wpływ w której grupie podatkowej jest darczyńca i jaka jest tam określona kwota wolna od podatku.
Grupa 1 – małżonek, zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), rodzeństwo, ojczym, macocha, pasierb, zięć, synowa, teściowie – kwota wolna od podatku to 9637 zł.
Grupa 0 – małżonek, zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha. W tej grupie wszystkie darowizny mogą być zwolnione z podatku, nawet gdy przekroczy się próg 9637 zł, jednak, aby zwolnienie nadal wystąpiło trzeba zgłosić otrzymanie darowizny w przeciągu 6 miesięcy od jej otrzymania do odpowiedniego naczelnika US (druk SD-Z2).
Grupa 2 – zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych – kwota wolna od podatku to 7276 zł.
Grupa 3 – pozostałe osoby, nie zaliczone do pozostałych grup – kwota wolna od podatku to 4902 zł.
Do limitu kwoty wolnej od podatku zalicza się wszystkie darowizny od tej samej osoby w okresie 5 latu.
Darowizna od rodziców, która przekroczy próg 9637 zł jest zwolniona z podatku pod warunkiem, że został wypełniony formularz SD-Z2 i przekazany do właściwego urzędu skarbowego.
Pieniężna darowizna od rodziców
Darowizna od rodziców czy innych członków grupy 0, która jest w formie pieniężnej oraz przekracza próg 9637 zł nie będzie opodatkowana, gdy jej przekazanie można udokumentować na podstawie rachunku bankowego nabywcy, przekazu pocztowego lub gdy darowizna została przekazana do kasy spółdzielczej oszczędnościowo-kredytowej. Wystarczy wtedy do formularza SD-Z2 dołączyć powyższą dokumentację wpływu.
Jakie są konsekwencje, gdy darowizna od rodziców nie zostanie zgłoszona?
W sytuacji, gdy darowizna od rodziców nie zostanie zgłoszona – US traktuje to zaniechanie jak oszustwo. W takiej sytuacji podatek oscyluje w granicach od 3% do 20%. Więcej na ten temat dowiesz się w artykule “Niezgłoszenie darowizny od rodziców“.
Jak zgłosić darowiznę od rodziców do urzędu skarbowego?
Zgłoszenie darowizny od rodziców do urzędu skarbowego jest kluczowe, aby uniknąć późniejszych problemów podatkowych. Aby to zrobić, należy wypełnić formularz SD-Z2 i złożyć go w odpowiednim urzędzie skarbowym w terminie 6 miesięcy od momentu otrzymania darowizny. W przypadku darowizn pieniężnych warto dołączyć dowody przekazania środków, takie jak potwierdzenie przelewu bankowego, przekaz pocztowy lub inne dokumenty potwierdzające transfer środków. Brak zgłoszenia darowizny może skutkować koniecznością zapłaty podatku, nawet jeśli wcześniej przysługiwało zwolnienie.
Darowizna nieruchomości od rodziców – jakie formalności?
Przekazanie nieruchomości w formie darowizny od rodziców wymaga spełnienia dodatkowych formalności. Poza zgłoszeniem do urzędu skarbowego, konieczne jest sporządzenie aktu notarialnego. Notariusz sporządza akt darowizny, a następnie zgłasza go do odpowiednich rejestrów, takich jak księgi wieczyste. Należy również pamiętać o wycenie nieruchomości, która musi być zgodna z rynkowymi wartościami, aby uniknąć ewentualnych sporów z fiskusem.
Czy darowizna od rodziców wpływa na inne zobowiązania podatkowe?
Otrzymanie darowizny od rodziców może wpłynąć na Twoje przyszłe zobowiązania podatkowe. Na przykład, jeśli planujesz sprzedać nieruchomość, którą otrzymałeś w formie darowizny, przed upływem pięciu lat od jej nabycia, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od zysków kapitałowych. Warto zatem zrozumieć wszystkie potencjalne konsekwencje podatkowe związane z darowizną i skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uniknąć niespodzianek.
Co zrobić, gdy darowizna od rodziców została niezgłoszona w terminie?
Jeśli z jakiegoś powodu darowizna od rodziców nie została zgłoszona w ustawowym terminie, istnieje możliwość złożenia tzw. czynnego żalu. Jest to procedura, która pozwala uniknąć kary za niedopełnienie obowiązku zgłoszenia darowizny, pod warunkiem, że samodzielnie zgłosisz ten fakt do urzędu skarbowego, zanim zostanie to wykryte. W takim przypadku urząd skarbowy może odstąpić od nałożenia sankcji, choć nadal będziesz musiał zapłacić należny podatek.
Biuro rachunkowe
Jeśli są Państwo zainteresowani ofertą biura rachunkowego, które „trzyma rękę na pulsie” i dba o to by ich klienci byli na bieżąco poinformowani o zmianach w przepisach to zapraszamy do zakładki “Kontakt” – przygotujemy Państwu indywidualną ofertę.
Biuro rachunkowe Warido
ul. Wodzisławska 358
44-274 Rybnik
tel.: (+48) 537 726 726
email: sekretariat@warido.com
Artykuły zawarte na niniejszej stronie mają wyłącznie charakter informacyjny oraz poglądowy i nie stanowią porady prawnej. Administrator strony/Warido zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani kwestiami poruszonymi w niniejszym artykule, zapraszamy do kontaktu mailowego lub telefonicznego bezpośrednio z nami.
