Wydatki na samochód a koszty uzyskania przychodu

wydatki-na-samochod-a-koszty-uzyskania-przychodu

Spis treści

Aktualizacja treści z dnia 18.12.2023 r.

Wykorzystujesz równocześnie samochód służbowo i prywatnie? Ponosisz w związku z tym wydatki, które chciałbyś sklasyfikować jako koszty uzyskania przychodu? Od 2019 roku niezmiennie obowiązują nowe przepisy zaliczania wydatków na samochód jako “KUP”. O jakich wydatkach mowa? Jakie są stawki odliczeń?

Opłata za parking

Jeśli parkujesz samochód w miejscach płatnych to wydatek na opłacenie biletu parkingowego może zostać ujęty jedynie w 75% jako koszt uzyskania przychodu.

Ustawodawca nie przewidział tutaj rozgraniczenia na postoje w celach służbowych, np. wizyta u klienta oraz na postoje w celach prywatnych.

Zakup paliwa

Jeśli wybierasz się w daleką podróż służbową, a Twój samochód nie należy to tych ekonomicznych to może korzystniej będzie polecieć samolotem, gdyż również zaledwie 75% poniesionych wydatków będzie mogło zostać sklasyfikowanych jako koszty uzyskania przychodu. Zakup biletu na samolot jest w pełni kosztem uzyskania przychodu.

Winiety i opłaty na autostradzie

Zakup winiet, a także opłaty związane z poruszaniem się po drogach płatnych to również wydatek, którego nie możemy w pełni uwzględnić w kosztach uzyskania przychodu – będzie to 75% tego wydatku.

Wykorzystanie samochodu wyłącznie dla celów działalności gospodarczej

Jeśli zadeklarujemy, że firmowy samochód będzie używany tylko dla celów naszej działalności to 100% wydatków z tym związanych może zostać sklasyfikowanych jako nasz koszt uzyskania przychodu.

Jeśli jednak okaże się (czyt. organ podatkowy wykryje), że wykorzystywaliśmy samochód również prywatnie to będziemy zmuszeni dokonać korekt wszystkich błędnie ujętych wydatków począwszy od daty rozpoczęcia użytkowania pojazdu.

Eksploatacja prywatnego samochodu do celów służbowych

Od nowego roku w związku z nowelizacją wydatki związane z eksploatacją prywatnego pojazdu osobowego (przeglądy, ubezpieczenie czy części samochodowe) zaliczane są do kosztów uzyskania przychodu w wysokości 20% poniesionych wydatków pod warunkiem, że jest on również wykorzystywany w naszej działalności.

Art. 23 ust. 1 pkt 46 ustawy PIT otrzymał brzmienie: Nie uważa się za koszty uzyskania przychodów poniesionych wydatków z tytułu kosztów używania, stanowiącego własność podatnika prowadzącego działalność gospodarczą, samochodu osobowego niebędącego składnikiem majątku, o którym mowa w art. 14 ust. 2 pkt 1, oraz składek na ubezpieczenie takiego samochodu; te wydatki i składki w wysokości 20% stanowią jednak koszty uzyskania przychodów pod warunkiem, że samochód ten jest wykorzystywany również do celów związanych z działalnością gospodarczą prowadzoną przez podatnika.

Podsumowanie

Nowe przepisy dotyczące odliczania wydatków na samochód mają istotny wpływ na planowanie finansowe przedsiębiorstwa. Warto, aby przedsiębiorcy uwzględnili te zmiany w swoich strategiach finansowych, zwłaszcza jeśli regularnie korzystają z samochodu służbowego do celów prywatnych. Zrozumienie, jak te zmiany wpływają na ogólną rentowność działalności, może pomóc w podejmowaniu bardziej świadomych decyzji biznesowych.

W obliczu skomplikowanych i stale zmieniających się przepisów podatkowych, korzystanie z profesjonalnego doradztwa podatkowego staje się nieocenione. Eksperci podatkowi mogą pomóc przedsiębiorcom w zrozumieniu nowych regulacji oraz w optymalizacji obciążeń podatkowych, co jest kluczowe dla efektywnego zarządzania finansami firmy.

Warto również rozważyć alternatywne rozwiązania transportowe, które mogą być bardziej opłacalne pod względem podatkowym. Na przykład, leasing operacyjny czy car sharing biznesowy mogą oferować korzystniejsze warunki podatkowe i mniejsze obciążenia administracyjne dla przedsiębiorstwa.

Oferta Warido

Nasze biuro rachunkowe specjalizuje się w oferowaniu kompleksowego wsparcia w zakresie rozliczeń i planowania podatkowego, zapewniając, że Twoja firma pozostanie na właściwej ścieżce.

Skontaktuj się z nami już dziś i dowiedz się więcej o tym, jak możemy wspierać Twoją firmę w drodze do sukcesu!

Artykuły zawarte na niniejszej stronie mają wyłącznie charakter informacyjny oraz poglądowy i nie stanowią porady prawnej. Administrator strony/Warido zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani kwestiami poruszonymi w niniejszym artykule, zapraszamy do kontaktu mailowego lub telefonicznego bezpośrednio z nami.

Szukasz usług i wsparcia w tym zakresie?
Uzupełnij poniższy formularz.
Przygotujemy indywidualną ofertę!

nowe-przepisy-dla-jednoosobowych-działalnosci-gospodarczych

Nowe przepisy dla jednoosobowych działalności gospodarczych

Rozpoczęcie nowego roku często wiąże się z wprowadzeniem nowych przepisów, które mogą mieć znaczący wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej. Rok 2024 nie jest wyjątkiem, szczególnie dla właścicieli jednoosobowych działalności gospodarczych, dla których zmiany prawne stanowią zarówno wyzwanie, jak i okazję do optymalizacji swoich przedsięwzięć.

Czytaj więcej »
oplata-za-jednorazowe-opakowania-w-gastronomii

Opłata za jednorazowe opakowania w gastronomii

Gastronomia od 1 stycznia 2024 pobiera od konsumentów opłaty za jednorazowe opakowania na wynos wykonane z tworzyw sztucznych. Przepis jest wynikiem zaimplementowania do polskiego prawa unijnej dyrektywy SUP (Single-Use Plastics Directive) zwanej dyrektywą plastikową. Jeżeli właśnie otwierasz na lato restaurację, przeczytaj artykuł i dowiedz się, jakie obowiązują Cię zasady. Pozwoli Ci to uniknąć kar wynoszących nawet 40 tys. zł.

Czytaj więcej »
leasing-samochodow-osobowych-a-rozliczenia-vat

Leasing samochodów osobowych a rozliczenia VAT

Wakacje składkowe to miesięczny urlop dla przedsiębiorców, kiedy to będą zwolnieni z opłacania większości składek ZUS. Wakacje nie obligują do zawieszania działalności, co znaczy, że można w ich trakcie normalnie pracować i zarabiać. Jeżeli prowadzisz firmę i przyda Ci się oddech od zobowiązań, przeczytaj ten artykuł i dowiedz się, czy kwalifikujesz się do skorzystania z wakacji.

Czytaj więcej »
dni-wolne-od-pracy-2024-czyli-czy-2-maja-trzeba-pracowac

Dni wolne od pracy 2024, czyli czy 2 maja trzeba pracować?

W świecie biznesu, gdzie obraz marki i jej percepcja mają zasadnicze znaczenie dla sukcesu, odpowiednie zarządzanie wydatkami na reprezentację i reklamę jest kluczowe. Zrozumienie, jak efektywnie przekształcić te wydatki w koszty uzyskania przychodu, może być determinantą przewagi konkurencyjnej. Zapraszamy do lektury naszego artykułu, który rzuca światło na ten skomplikowany aspekt zarządzania finansowego.

Czytaj więcej »
eksport-i-wsto-w-dzialalnosci-zwolnionej-z-VAT-jak-to-działa

Eksport i WSTO w działalności zwolnionej z VAT

W świecie biznesu i inwestycji, dywidenda to znak dobrze prosperującej spółki, a dla udziałowców – oczekiwany przychód. Co jednak, gdy udziałowiec nie dożyje wypłaty dywidendy? W takich okolicznościach pojawiają się pytania dotyczące opodatkowania tej dywidendy, która przechodzi na spadkobierców. Czy podlega ona podatkowi dochodowemu, czy może podatkowi od spadków i darowizn? To zagadnienie jest istotne nie tylko dla spadkobierców, ale również dla firm, które muszą właściwie zarządzać swoimi zobowiązaniami podatkowymi.

Czytaj więcej »
zarzadzanie-kosztami-reprezentacji-i-reklamy

Zarządzanie kosztami reprezentacji i reklamy

W świecie biznesu, gdzie obraz marki i jej percepcja mają zasadnicze znaczenie dla sukcesu, odpowiednie zarządzanie wydatkami na reprezentację i reklamę jest kluczowe. Zrozumienie, jak efektywnie przekształcić te wydatki w koszty uzyskania przychodu, może być determinantą przewagi konkurencyjnej. Zapraszamy do lektury naszego artykułu, który rzuca światło na ten skomplikowany aspekt zarządzania finansowego.

Czytaj więcej »

Zobacz co zyskujesz współpracując z nami?!

Nowoczesne usługi księgowe

Dokumenty możesz dostarczać do naszego biura rachunkowego elektronicznie w formie skanów, a jeśli masz swój program księgowy to podłączymy się do Ciebie zdalnie.

Kadra zaufanych ekspertów

Specjalista, z którym rozpoczynasz współpracę staje się Twoim merytorycznym partnerem. Korzystasz z jego kompleksowego wsparcia wtedy, gdy tylko potrzebujesz.

Stały dostęp online

Wszystkie działania związane z naszymi usługami księgowymi i kadrowo-płacowymi możesz załatwić zdalnie np. przesłać dokumenty, sprawdzić stan rozliczeń czy porozmawiać ze swoim specjalistą.

Biuro rachunkowe enova

Korzystasz z nowoczesnych narzędzi, takich jak np. program księgowy enova, e-book czy dostęp do elektronicznych teczek osobowych.

Bezpieczeństwo i komfort

Wszystkie rozwiązania technologiczne, z których korzystamy są w pełni bezpieczne pod względem ochrony danych oraz dostępu do poszczególnych działań.

Edukacja w bonusie

Dzięki swojemu specjaliście Warido, na bieżąco otrzymujesz istotne informacje z obszaru wybranych usług. Poza tym możesz czerpać przydatną wiedzę w naszego bloga i zapisać się do newslettera.