Czy towar na ekspozycji może być kosztem podatkowym?

czy-towar-na-ekspozycji-moze-byc-kosztem-podatkowym

Spsi treści

Aktualizacja treści z dnia 03.01.2024 r.

Często zdarza się, że wystawiamy towar na ekspozycję, by skłonić klientów do zakupu danego produktu. Czy można jednak towar z ekspozycji zaliczyć do kosztów podatkowych ot tak? Nasze biuro rachunkowe spieszy z odpowiedzią!

Towar zakupiony na ekspozycję a koszty podatkowe

Koszt zakupu ekspozycji w sklepie może kojarzyć się z kosztami reklamy, jednak towar wystawiony na ekspozycję nie zużywa się na cele reklamy, więc nie można go w ten sposób sklasyfikować. Towar taki bowiem można zdjąć z ekspozycji i odsprzedać i dopiero w momencie sprzedaży stanie się on kosztem.

Jak zaliczyć towar z ekspozycji w koszty podatkowe?

Towar z ekspozycji można zaliczyć w koszty podatkowe, gdy spełnia on jeden warunek – będzie stał na tej ekspozycji dłużej niż rok. Wystarczy wówczas oświadczenie, że dana ekspozycja będzie zachęcała do zakupu przez co najmniej rok. Sytuacja taka pozwala traktować ten towar jako środek trwały, który jeśli jego wartość nie przekracza kwoty 10.000 PLN możemy zaliczyć jednorazowo w koszty, a jeśli przekracza kwotę 10.000 PLN to możemy amortyzować, czyli stopniowo pomniejszać jego wartość tym samym ujmując go w kosztach podatkowych.

Jeśli jednak wiemy, że towar na ekspozycji nie będzie stał dłużej niż rok to nie mamy możliwości ujęcia go w kosztach w momencie zakupu lub poprzez amortyzację, a jedynie w momencie jego sprzedaży jeśli taka w przyszłości wystąpi.

Skąd to wiemy? Z interpretacji indywidualnej Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 21 kwietnia 2017 r., sygn. 2461-IBPB-1-1.4510.33.2017.1.ZK, który potwierdził takie stanowisko.

Zasady amortyzacji towaru z ekspozycji

Amortyzacja towaru z ekspozycji, którego wartość przekracza 10.000 PLN, odbywa się zgodnie z zasadami amortyzacji środków trwałych. Jest to proces rozłożenia kosztu towaru na okres jego używania, co pozwala na stopniowe ujmowanie w kosztach jego wartości. To podejście jest korzystne dla przedsiębiorców, którzy chcą optymalizować swoje obciążenia podatkowe, jednocześnie korzystając z ekspozycji towarów wysokiej wartości.

Kiedy towar z ekspozycji staje się kosztem sprzedaży?

W przypadku, gdy towar z ekspozycji nie kwalifikuje się do ujęcia jako środek trwały, czyli gdy nie jest planowane jego długotrwałe wykorzystanie (ponad rok), to staje się on kosztem sprzedaży dopiero w momencie jego odsprzedaży. W ten sposób koszt zakupu towaru jest bezpośrednio powiązany z przychodem ze sprzedaży, co pozwala na właściwe rozliczenie podatkowe tej transakcji.

Dla przedsiębiorców ważne jest prawidłowe ujęcie towaru z ekspozycji w księgach rachunkowych. W przypadku towarów traktowanych jako środki trwałe konieczne jest prowadzenie odpowiedniej ewidencji, która umożliwi dokładne rozliczenie amortyzacji. W przypadku towarów, które mają zostać sprzedane, ważne jest, aby śledzić ich status i odpowiednio rozliczyć koszty w momencie sprzedaży.

Podsumowanie

Rozliczanie towaru z ekspozycji w kosztach podatkowych wymaga uwzględnienia kilku istotnych kwestii. Decydujące znaczenie ma planowany czas ekspozycji towaru oraz jego wartość. W zależności od tych czynników towar może być traktowany jako środek trwały i amortyzowany, lub jako koszt sprzedaży w momencie odsprzedaży. Prawidłowe ujęcie towarów z ekspozycji w księgowości jest kluczowe dla właściwego rozliczenia podatkowego i finansowego przedsiębiorstwa. Interpretacje indywidualne, takie jak wydana przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej, dostarczają cennych wskazówek w tym zakresie.

Oferta Warido

Zarządzanie księgowością firmy może być skomplikowane, szczególnie jeśli chodzi o szczegółowe aspekty takie jak właściwe rozliczanie towarów z ekspozycji. Nasze biuro rachunkowe oferuje kompleksową usługę księgowość online, zapewniającą profesjonalne i zgodne z przepisami prawnymi zarządzanie finansami Twojej firmy.

Skontaktuj się z nami już dziś i dowiedz się więcej o tym, jak możemy wspierać Twoją firmę w drodze do sukcesu!

Artykuły zawarte na niniejszej stronie mają wyłącznie charakter informacyjny oraz poglądowy i nie stanowią porady prawnej. Administrator strony/Warido zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani kwestiami poruszonymi w niniejszym artykule, zapraszamy do kontaktu mailowego lub telefonicznego bezpośrednio z nami.

Szukasz usług i wsparcia w tym zakresie?
Uzupełnij poniższy formularz.
Przygotujemy indywidualną ofertę!

cit-estonski-dla-kogo

CIT Estoński – dla kogo?

Zaimplementowanie estońskiego CIT stanowi rewolucyjne rozwiązanie dla przedsiębiorstw, które chcą zwiększyć swoją płynność finansową. W systemie podatkowym CIT, przedsiębiorstwa muszą comiesięcznie wpłacać zaliczki na podatek, co w przypadku małych podatników wynosi 9% CIT od zysków, a dla innych przedsiębiorstw 19% CIT. Regularne wpłaty mogą znacząco wpływać na możliwości finansowe firm, ograniczając ich zdolności inwestycyjne oraz możliwość adaptacji do zmian na rynku.

Czytaj więcej »
wyplata-dywidendy-na-rzecz-spadkobiercow

Wypłata dywidendy na rzecz spadkobierców

W świecie biznesu i inwestycji, dywidenda to znak dobrze prosperującej spółki, a dla udziałowców – oczekiwany przychód. Co jednak, gdy udziałowiec nie dożyje wypłaty dywidendy? W takich okolicznościach pojawiają się pytania dotyczące opodatkowania tej dywidendy, która przechodzi na spadkobierców. Czy podlega ona podatkowi dochodowemu, czy może podatkowi od spadków i darowizn? To zagadnienie jest istotne nie tylko dla spadkobierców, ale również dla firm, które muszą właściwie zarządzać swoimi zobowiązaniami podatkowymi.

Czytaj więcej »
kasowy-pit- co-przedsiebiorcy-powinni-wiedziec

Nadgodziny w sobotę – jak to obliczyć?

W wielu zawodach soboty uznaje się za dni wolne od pracy, lecz okoliczności czasem wymagają od pracowników włożenia dodatkowych godzin także w ten dzień. Polskie prawo pracy dopuszcza możliwość pracy nadgodzin w sobotę, jednak pod pewnymi warunkami. Przepisy przewidują taką możliwość głównie w sytuacjach nadzwyczajnych, takich jak konieczność przeprowadzenia akcji ratowniczej, zabezpieczenia mienia, czy też w przypadku szczególnych potrzeb pracodawcy.

Czytaj więcej »
kasowy-pit- co-przedsiebiorcy-powinni-wiedzieć

Kasowy PIT – co przedsiębiorcy powinni wiedzieć?

Wprowadzenie kasowego PIT to zmiana, która może znacząco wpłynąć na sposób rozliczania podatków przez przedsiębiorców w Polsce. Dotychczasowe przepisy wymagały od nich rozliczania przychodów w sposób memoriałowy, co oznaczało konieczność wykazania przychodu już w momencie wystawienia faktury, wykonania usługi, czy wydania towaru, niezależnie od faktycznego otrzymania zapłaty. Wprowadzenie możliwości wyboru kasowej metody rozliczenia przez przedsiębiorców jest odpowiedzią na potrzeby tych, którzy preferują płacenie podatków dopiero po otrzymaniu zapłaty.

Czytaj więcej »
biuro-rachunkowe-rybnik-jako-nowoczesne-centrum-ksiegowosci

Biuro rachunkowe Rybnik jako nowoczesne centrum księgowości

W dzisiejszych czasach, gdzie technologia i innowacja kształtują każdą sferę biznesu, istnieje miejsce, które łączy tradycję z nowoczesnością, zapewniając kompleksowe usługi księgowe dla każdego rodzaju działalności. Mowa o Biurze Rachunkowym w Rybniku – miejscu, które wyznacza nowe standardy w branży księgowej, oferując szeroki zakres usług dla firm i indywidualnych klientów na terenie całej Polski.

Czytaj więcej »
renta-rodzinna-jak-i-kiedy-aplikowac

Renta rodzinna – jak i kiedy aplikować?

Ubieganie się o rentę rodzinną jest możliwe w sytuacji, gdy zmarły członek rodziny był uprawniony do emerytury lub renty z tytułu niezdolności do pracy lub spełniał warunki niezbędne do otrzymania tych świadczeń. To specyficzne wsparcie finansowe przysługuje osobom bliskim zmarłego, które spełniają określone kryteria.

Czytaj więcej »

Zobacz co zyskujesz współpracując z nami?!

Nowoczesne usługi księgowe

Dokumenty możesz dostarczać do naszego biura rachunkowego elektronicznie w formie skanów, a jeśli masz swój program księgowy to podłączymy się do Ciebie zdalnie.

Kadra zaufanych ekspertów

Specjalista, z którym rozpoczynasz współpracę staje się Twoim merytorycznym partnerem. Korzystasz z jego kompleksowego wsparcia wtedy, gdy tylko potrzebujesz.

Stały dostęp online

Wszystkie działania związane z naszymi usługami księgowymi i kadrowo-płacowymi możesz załatwić zdalnie np. przesłać dokumenty, sprawdzić stan rozliczeń czy porozmawiać ze swoim specjalistą.

Biuro rachunkowe enova

Korzystasz z nowoczesnych narzędzi, takich jak np. program księgowy enova, e-book czy dostęp do elektronicznych teczek osobowych.

Bezpieczeństwo i komfort

Wszystkie rozwiązania technologiczne, z których korzystamy są w pełni bezpieczne pod względem ochrony danych oraz dostępu do poszczególnych działań.

Edukacja w bonusie

Dzięki swojemu specjaliście Warido, na bieżąco otrzymujesz istotne informacje z obszaru wybranych usług. Poza tym możesz czerpać przydatną wiedzę w naszego bloga i zapisać się do newslettera.