Społeczeństwo ma świadomość, że zazwyczaj darowizna od rodziców czy najbliższego kręgu rodziny jest zwolniona z podatku od spadku i darowizn. Jednak w niektórych sytuacjach, aby zwolnienie nadal przysługiwało trzeba wywiązać się z danych formalności. Kwoty wolne od podatku obowiązują w zależności od grupy podatkowej w jakiej jest osoba, przekazująca darowiznę. Nasze biuro rachunkowe przygotowało dla Was kilka wskazówek.
Darowizna od rodziców – jaka kwota wolna od podatku?
Darowizny są opodatkowane podatkiem od spadku i darowizn. W niektórych grupach podatkowych przysługuje przywilej zwolnienia. Ma na to wpływ w której grupie podatkowej jest darczyńca i jaka jest tam określona kwota wolna od podatku.
Grupa 1 – małżonek, zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), rodzeństwo, ojczym, macocha, pasierb, zięć, synowa, teściowie – kwota wolna od podatku to 9637 zł.
Grupa 0 – małżonek, zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha. W tej grupie wszystkie darowizny mogą być zwolnione z podatku, nawet gdy przekroczy się próg 9637 zł, jednak, aby zwolnienie nadal wystąpiło trzeba zgłosić otrzymanie darowizny w przeciągu 6 miesięcy od jej otrzymania do odpowiedniego naczelnika US (druk SD-Z2).
Grupa 2 – zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych – kwota wolna od podatku to 7276 zł.
Grupa 3 – pozostałe osoby, nie zaliczone do pozostałych grup – kwota wolna od podatku to 4902 zł.
Do limitu kwoty wolnej od podatku zalicza się wszystkie darowizny od tej samej osoby w okresie 5 latu.
Darowizna od rodziców, która przekroczy próg 9637 zł jest zwolniona z podatku pod warunkiem, że został wypełniony formularz SD-Z2 i przekazany do właściwego urzędu skarbowego.
Pieniężna darowizna od rodziców
Darowizna od rodziców czy innych członków grupy 0, która jest w formie pieniężnej oraz przekracza próg 9637 zł nie będzie opodatkowana, gdy jej przekazanie można udokumentować na podstawie rachunku bankowego nabywcy, przekazu pocztowego lub gdy darowizna została przekazana do kasy spółdzielczej oszczędnościowo-kredytowej. Wystarczy wtedy do formularza SD-Z2 dołączyć powyższą dokumentację wpływu.
Jakie są konsekwencje, gdy darowizna od rodziców nie zostanie zgłoszona?
W sytuacji, gdy darowizna od rodziców nie zostanie zgłoszona – US traktuje to zaniechanie jak oszustwo. W takiej sytuacji podatek oscyluje w granicach od 3% do 20%. Więcej na ten temat dowiesz się w artykule “Niezgłoszenie darowizny od rodziców“.
Biuro rachunkowe
Jeśli są Państwo zainteresowani ofertą biura rachunkowego, które „trzyma rękę na pulsie” i dba o to by ich klienci byli na bieżąco poinformowani o zmianach w przepisach to zapraszamy do zakładki „Wycena usług” – przygotujemy Państwu indywidualną ofertę.
WARIDO – biuro rachunkowe Wodzisław Śląski | biuro rachunkowe Żory | biuro rachunkowe Radlin | biuro rachunkowe Jastrzębie Zdrój | biuro rachunkowe Racibórz | biuro rachunkowe Katowice | biuro rachunkowe Pszczyna | biuro rachunkowe Bielsko Biała | biuro rachunkowe Rydułtowy biuro rachunkowe Czerwionka-Leszczyny
Grupa Warido
ul. Wodzisławska 358
44-274 Rybnik
tel.: (+48) 537 726 726
email: sekretariat@warido.com
Artykuły zawarte na niniejszej stronie mają wyłącznie charakter informacyjny oraz poglądowy i nie stanowią porady prawnej. Administrator strony/Warido zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani kwestiami poruszonymi w niniejszym artykule, zapraszamy do kontaktu mailowego lub telefonicznego bezpośrednio z nami.
