fbpx

Fundacja rodzinna – jak dobrze rozliczyć?

fundacja-rodzinna-jak-dobrze-rozliczyc

Spis treści

Wzrost zainteresowania efektywnym zarządzaniem majątkiem w Polsce skłonił ustawodawcę do wprowadzenia przepisów dotyczących fundacji rodzinnych. Te nowe struktury prawne oferują przedsiębiorcom narzędzia do planowania sukcesji i optymalizacji podatkowej. Ostatnia nowelizacja prawa, która weszła w życie w maju 2023, dostarcza wytycznych, które ułatwiają fundacjom rodzinnym prowadzenie działalności gospodarczej, z uwzględnieniem aspektów podatku od towarów i usług (VAT). Zrozumienie tych regulacji jest kluczowe dla efektywnego wykorzystania fundacji rodzinnej jako narzędzia ochrony majątkowej i podatkowej.

Nowe regulacje dotyczące fundacji rodzinnych

Wprowadzone 22 maja 2023 roku zmiany w przepisach prawa, zawarte w ustawie o fundacji rodzinnej z 26 stycznia 2023 roku (Dz. U. poz. 326 ze zm.), otworzyły nowy rozdział w zarządzaniu majątkiem przedsiębiorstw rodzinnych. Celem fundacji rodzinnej, będącej osobą prawną, jest gromadzenie i zarządzanie majątkiem rodzinnym oraz zabezpieczenie finansowe beneficjentów. By fundacja mogła legalnie funkcjonować, konieczny jest wpis do specjalnie utworzonego rejestru przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Warto zwrócić uwagę, że zakres działalności gospodarczej takiej fundacji jest ściśle określony przez przepisy ustawy, odpowiadającej potrzebom prawa przedsiębiorców z 6 marca 2018 roku (Dz. U. z 2023 r. poz. 221 ze zm.).

Podatek VAT a działalność gospodarcza fundacji rodzinnej

Rozporządzenia ustawowe definiują, iż fundacja rodzinna może angażować się w działalność gospodarczą, lecz tylko w wyznaczonym zakresie. Obejmuje to między innymi sprzedaż majątku, dzierżawę, uczestnictwo w różnych formach spółek, obroty papierami wartościowymi, udzielanie pożyczek czy zarządzanie leśnictwem. 

ZOBACZ TEŻ:

Status VAT fundacji rodzinnej

Jak zostało to wyjaśnione w przepisach dotyczących ustawy o fundacji rodzinnej, skutki podatkowe w zakresie VAT będą określane indywidualnie na podstawie obowiązujących przepisów o VAT, z uwzględnieniem dyrektyw VAT oraz innych regulacji unijnych. Pamiętajmy, że podatek VAT dotyczy dostawy towarów i świadczenia usług na terytorium kraju przez podmioty działające jako podatnicy. Działalność gospodarcza, w tym przypadku, zawiera szeroki wachlarz czynności – od produkcji, przez handel, po usługi i wykonywanie wolnych zawodów.

Dla uznania działalności fundacji za działalność gospodarczą, istotne jest regularne i celowe wykorzystywanie majątku. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacjach indywidualnych wskazał, że dochody z majątku mogą świadczyć o prowadzeniu działalności gospodarczej.

Możliwości zwolnienia z VAT

Zaznaczyć należy, że fundacja rodzinna może korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT, jeśli wartość sprzedaży w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyła 200.000 zł. Dodatkowo, nowo rozpoczynający działalność podatnicy mogą korzystać z tego zwolnienia, zakładając, że przewidywana wartość sprzedaży nie przekroczy proporcjonalnej kwoty w roku podatkowym.

Poznaj naszą usługę – księgowość fundacji rodzinnej

Podsumowanie

Fundacje rodzinne jako nowy element w polskim porządku prawnym niosą za sobą znaczące zmiany w zakresie zarządzania majątkiem przedsiębiorstw rodzinnych. Jednakże, dla zachowania prawidłowości podatkowych i skorzystania z potencjalnych ulg, niezbędne jest dokładne zrozumienie nowych przepisów i ewentualna współpraca z ekspertami w dziedzinie – podatki i księgowość.

Ważne: Powyższe informacje nie stanowią porady prawnej i mogą się zmieniać w zależności od interpretacji prawa oraz indywidualnych okoliczności podmiotu. Zalecana jest konsultacja ze specjalistą takim jak doradca podatkowy lub prawnikiem specjalizującym się w prawie podatkowym.

Autor treści: Wiktoria Kowol


Oferta Warido

Zarządzanie fundacją rodzinną i jej zobowiązaniami podatkowymi może być skomplikowane, zwłaszcza w świetle nowych regulacji prawnych. Biuro rachunkowe WARIDO oferuje nie tylko pomoc w interpretacji przepisów i dostosowanie działalności do wymogów prawa podatkowego, ale także zapewnia wsparcie w zakresie optymalizacji podatkowej, reprezentacji przed urzędem skarbowym oraz w zakresie sporządzania i składania deklaracji podatkowych.

Skontaktuj się z nami już dziś i dowiedz się więcej o tym, jak możemy wspierać Twoją firmę w drodze do sukcesu!

Artykuły zawarte na niniejszej stronie mają wyłącznie charakter informacyjny oraz poglądowy i nie stanowią porady prawnej. Administrator strony/Warido zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani kwestiami poruszonymi w niniejszym artykule, zapraszamy do kontaktu mailowego lub telefonicznego bezpośrednio z nam.

Szukasz usług i wsparcia w tym zakresie?
Uzupełnij poniższy formularz.
Przygotujemy indywidualną ofertę!

jak-skutecznie-ujac-wynagrodzenie-w-kpir

Jak skutecznie ująć wynagrodzenie w KPiR?

Przedsiębiorco, zastanawiasz się, kiedy i jak ująć wynagrodzenia pracowników w KPiR? Dowiedz się, jakie są zasady księgowania wynagrodzeń zależnie od rodzaju umowy i terminów wypłat. Odkryj, jak terminowość, nowoczesne systemy księgowe oraz automatyzacja mogą wpłynąć na płynność finansową Twojej firmy i jakość prowadzonej księgowości. Przeczytaj nasz artykuł i poznaj szczegóły!

Czytaj więcej »
usluga-magazynowania-w-zagranicznym-magazynie-na-gruncie-VAT

Usługa magazynowania w zagranicznym magazynie na gruncie VAT

W jaki sposób skutecznie wyróżnić swoje biuro rachunkowe na konkurencyjnym rynku? Odkryj najważniejsze strategie, które pomogą przyciągnąć klientów i zbudować trwałe relacje. Dowiedz się, jak inwestycje w nowoczesne technologie, personalizacja usług i kompleksowa oferta mogą przyczynić się do sukcesu Twojego biura rachunkowego. Przeczytaj artykuł i poznaj kluczowe rozwiązania!

Czytaj więcej »
Jak skutecznie wyróżnić swoje biuro rachunkowe

Jak skutecznie wyróżnić swoje biuro rachunkowe?

Na dzisiejszym konkurencyjnym rynku usług księgowych ważne jest, aby znaleźć skuteczne sposoby na wyróżnienie swojego biura rachunkowego. Zapewniając unikalne wartości i innowacyjne rozwiązania, możesz przyciągnąć większą liczbę klientów i zbudować trwałe relacje. Przeczytaj artykuł i poznaj kluczowe strategie, które mogą pomóc Twojej firmie zdobyć przewagę!

Czytaj więcej »

Zobacz co zyskujesz współpracując z nami?!

Nowoczesne usługi księgowe

Dokumenty możesz dostarczać do naszego biura rachunkowego elektronicznie w formie skanów, a jeśli masz swój program księgowy to podłączymy się do Ciebie zdalnie.

Kadra zaufanych ekspertów

Specjalista, z którym rozpoczynasz współpracę staje się Twoim merytorycznym partnerem. Korzystasz z jego kompleksowego wsparcia wtedy, gdy tylko potrzebujesz.

Stały dostęp online

Wszystkie działania związane z naszymi usługami księgowymi i kadrowo-płacowymi możesz załatwić zdalnie np. przesłać dokumenty, sprawdzić stan rozliczeń czy porozmawiać ze swoim specjalistą.

Biuro rachunkowe enova

Korzystasz z nowoczesnych narzędzi, takich jak np. program księgowy enova, e-book czy dostęp do elektronicznych teczek osobowych.

Bezpieczeństwo i komfort

Wszystkie rozwiązania technologiczne, z których korzystamy są w pełni bezpieczne pod względem ochrony danych oraz dostępu do poszczególnych działań.

Edukacja w bonusie

Dzięki swojemu specjaliście Warido, na bieżąco otrzymujesz istotne informacje z obszaru wybranych usług. Poza tym możesz czerpać przydatną wiedzę w naszego bloga i zapisać się do newslettera.