fbpx

Fundacja rodzinna – jak dobrze rozliczyć?

fundacja-rodzinna-jak-dobrze-rozliczyc

Spis treści

Wzrost zainteresowania efektywnym zarządzaniem majątkiem w Polsce skłonił ustawodawcę do wprowadzenia przepisów dotyczących fundacji rodzinnych. Te nowe struktury prawne oferują przedsiębiorcom narzędzia do planowania sukcesji i optymalizacji podatkowej. Ostatnia nowelizacja prawa, która weszła w życie w maju 2023, dostarcza wytycznych, które ułatwiają fundacjom rodzinnym prowadzenie działalności gospodarczej, z uwzględnieniem aspektów podatku od towarów i usług (VAT). Zrozumienie tych regulacji jest kluczowe dla efektywnego wykorzystania fundacji rodzinnej jako narzędzia ochrony majątkowej i podatkowej.

Nowe regulacje dotyczące fundacji rodzinnych

Wprowadzone 22 maja 2023 roku zmiany w przepisach prawa, zawarte w ustawie o fundacji rodzinnej z 26 stycznia 2023 roku (Dz. U. poz. 326 ze zm.), otworzyły nowy rozdział w zarządzaniu majątkiem przedsiębiorstw rodzinnych. Celem fundacji rodzinnej, będącej osobą prawną, jest gromadzenie i zarządzanie majątkiem rodzinnym oraz zabezpieczenie finansowe beneficjentów. By fundacja mogła legalnie funkcjonować, konieczny jest wpis do specjalnie utworzonego rejestru przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Warto zwrócić uwagę, że zakres działalności gospodarczej takiej fundacji jest ściśle określony przez przepisy ustawy, odpowiadającej potrzebom prawa przedsiębiorców z 6 marca 2018 roku (Dz. U. z 2023 r. poz. 221 ze zm.).

Podatek VAT a działalność gospodarcza fundacji rodzinnej

Rozporządzenia ustawowe definiują, iż fundacja rodzinna może angażować się w działalność gospodarczą, lecz tylko w wyznaczonym zakresie. Obejmuje to między innymi sprzedaż majątku, dzierżawę, uczestnictwo w różnych formach spółek, obroty papierami wartościowymi, udzielanie pożyczek czy zarządzanie leśnictwem. 

ZOBACZ TEŻ:

Status VAT fundacji rodzinnej

Jak zostało to wyjaśnione w przepisach dotyczących ustawy o fundacji rodzinnej, skutki podatkowe w zakresie VAT będą określane indywidualnie na podstawie obowiązujących przepisów o VAT, z uwzględnieniem dyrektyw VAT oraz innych regulacji unijnych. Pamiętajmy, że podatek VAT dotyczy dostawy towarów i świadczenia usług na terytorium kraju przez podmioty działające jako podatnicy. Działalność gospodarcza, w tym przypadku, zawiera szeroki wachlarz czynności – od produkcji, przez handel, po usługi i wykonywanie wolnych zawodów.

Dla uznania działalności fundacji za działalność gospodarczą, istotne jest regularne i celowe wykorzystywanie majątku. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacjach indywidualnych wskazał, że dochody z majątku mogą świadczyć o prowadzeniu działalności gospodarczej.

Możliwości zwolnienia z VAT

Zaznaczyć należy, że fundacja rodzinna może korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT, jeśli wartość sprzedaży w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyła 200.000 zł. Dodatkowo, nowo rozpoczynający działalność podatnicy mogą korzystać z tego zwolnienia, zakładając, że przewidywana wartość sprzedaży nie przekroczy proporcjonalnej kwoty w roku podatkowym.

Podsumowanie

Fundacje rodzinne jako nowy element w polskim porządku prawnym niosą za sobą znaczące zmiany w zakresie zarządzania majątkiem przedsiębiorstw rodzinnych. Jednakże, dla zachowania prawidłowości podatkowych i skorzystania z potencjalnych ulg, niezbędne jest dokładne zrozumienie nowych przepisów i ewentualna współpraca z ekspertami w dziedzinie – podatki i księgowość.

Ważne: Powyższe informacje nie stanowią porady prawnej i mogą się zmieniać w zależności od interpretacji prawa oraz indywidualnych okoliczności podmiotu. Zalecana jest konsultacja ze specjalistą takim jak doradca podatkowy lub prawnikiem specjalizującym się w prawie podatkowym.


Oferta Warido

Zarządzanie fundacją rodzinną i jej zobowiązaniami podatkowymi może być skomplikowane, zwłaszcza w świetle nowych regulacji prawnych. Biuro rachunkowe WARIDO oferuje nie tylko pomoc w interpretacji przepisów i dostosowanie działalności do wymogów prawa podatkowego, ale także zapewnia wsparcie w zakresie optymalizacji podatkowej, reprezentacji przed urzędem skarbowym oraz w zakresie sporządzania i składania deklaracji podatkowych.

Skontaktuj się z nami już dziś i dowiedz się więcej o tym, jak możemy wspierać Twoją firmę w drodze do sukcesu!

Artykuły zawarte na niniejszej stronie mają wyłącznie charakter informacyjny oraz poglądowy i nie stanowią porady prawnej. Administrator strony/Warido zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani kwestiami poruszonymi w niniejszym artykule, zapraszamy do kontaktu mailowego lub telefonicznego bezpośrednio z nam.

Szukasz usług i wsparcia w tym zakresie?
Uzupełnij poniższy formularz.
Przygotujemy indywidualną ofertę!

remont-a-modernizacja-srodka-trwalego-jakie-sa-roznice

Remont a modernizacja środka trwałego – jakie są różnice?

Wprowadzenie do Inwestycji w Majątek Stały Jako właściciel firmy, zrozumienie, na co przeznaczasz środki na majątek trwały, jest kluczowe. Czy to zwykły remont, czy gruntowna modernizacja, wpływa to na sposób, w jaki te wydatki wpisują się w twoje koszty firmowe. Dlatego ważne jest, aby wiedzieć, co zaliczasz do kosztów bezpośrednio, a co przez amortyzację.

Czytaj więcej »
zwolnienie-z-podatku-pcc-przy-nabyciu-samochodu-przez-spolke-cywilna

Zwolnienie z podatku PCC przy nabyciu samochodu przez spółkę cywilną

Podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC) obciążone są różne transakcje, w tym umowy sprzedaży. Zgodnie z art. 4 pkt 1 ustawy o podatku PCC, w przypadku nabycia rzeczy ruchomych, to kupujący staje się podatnikiem, a stawka podatku wynosi 2%.
Warto wiedzieć, że w przypadku spółki cywilnej, nie jest ona traktowana jako podatnik PCC – rolę tę pełnią wspólnicy spółki. Wynika to z faktu, że spółka cywilna nie posiada osobowości prawnej. Obowiązek podatkowy ciąży więc na wszystkich wspólnikach solidarnie.

Czytaj więcej »
wyplata-z-PPK-a-rozliczenie-podatkowe

Wypłata z PPK a rozliczenie podatkowe

Wprowadzenie reformy systemu emerytalnego w Polsce rozpoczęło nowy rozdział w planowaniu finansowej przyszłości obywateli. Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) są jednym z rozwiązań zachęcających do gromadzenia oszczędności. W tym tekście zgłębimy, jak wypłaty z PPK wpływają na obowiązki podatkowe.

Czytaj więcej »
zarzadzanie-wydatkami-firmowymi-a-koszty-prywatne

Zarządzanie wydatkami firmowymi a koszty prywatne

Prowadzenie księgowości uproszczonej w różnego rodzaju przedsiębiorstwach musi odbywać się w zgodzie z określonymi przepisami prawnymi. Wspomniane reguły co rusz ulegają zmianom. Z punktu widzenia przedsiębiorców oraz księgowych zajmujących się sprawami administracyjnymi firmy niejednokrotnie stwarza to ogromne pole do wykorzystywania różnorodnych luk w przepisach celem zmniejszenia obciążeń podatkowych. Postępowanie takie nosi miano kreatywnej księgowości. Warto dowiedzieć się, co to takiego oraz w jaki sposób takie działanie wpływa na możliwość sztucznego zawyżania zysków przez spółki.

Czytaj więcej »
ksiegowosc-fundacji-rodzinnych-jak-zarzadzac-podatkami

Księgowość fundacji rodzinnych – jak zarządzać podatkami?

W obecnych, dynamicznie zmieniających się realiach prawnopodatkowych, fundacje rodzinne stają przed nieustannym wyzwaniem utrzymania zgodności ze złożonymi przepisami podatkowymi. Ten artykuł ma na celu rzucić światło na kluczowe aspekty funkcjonowania fundacji rodzinnych w kontekście polskiego prawa podatkowego. Poruszając temat ich uczestnictwa w spółkach cywilnych, analizujemy nowe wytyczne i interpretacje prawnopodatkowe, które mają bezpośredni wpływ na ich operacje finansowe. Przedstawiając różnice pomiędzy spółkami cywilnymi a prawa handlowego, wyjaśniamy, jak te rozróżnienia mogą kształtować podatkowy krajobraz dla fundacji rodzinnych. W artykule podkreślamy również znaczenie profesjonalnych usług księgowych, które mogą znacząco ułatwić nawigację po trudnych przepisach i pomóc w uniknięciu kosztownych błędów podatkowych. Zapraszamy do lektury, by zgłębić te istotne zagadnienia i odkryć, w jaki sposób nasze usługi księgowe mogą przyczynić się do sukcesu i długoterminowej stabilności Twojej fundacji.

Czytaj więcej »
placa-minimalna-w-2024-roku-co-powinienes-wiedziec

Płaca minimalna w 2024 roku – co powinieneś wiedzieć?

Przedsiębiorcy, menedżerowie i liderzy biznesowi – w obliczu dynamicznych zmian na rynku pracy, kluczowym aspektem zarządzania jest świadomość finansowa i prawna w kontekście wynagrodzeń. Oto aktualizacja, która wyposaży Was w niezbędną wiedzę dotyczącą najnowszych regulacji płacy minimalnej w 2024 roku, mających istotny wpływ na budżetowanie i strategie zatrudnienia.

Czytaj więcej »

Zobacz co zyskujesz współpracując z nami?!

Nowoczesne usługi księgowe

Dokumenty możesz dostarczać do naszego biura rachunkowego elektronicznie w formie skanów, a jeśli masz swój program księgowy to podłączymy się do Ciebie zdalnie.

Kadra zaufanych ekspertów

Specjalista, z którym rozpoczynasz współpracę staje się Twoim merytorycznym partnerem. Korzystasz z jego kompleksowego wsparcia wtedy, gdy tylko potrzebujesz.

Stały dostęp online

Wszystkie działania związane z naszymi usługami księgowymi i kadrowo-płacowymi możesz załatwić zdalnie np. przesłać dokumenty, sprawdzić stan rozliczeń czy porozmawiać ze swoim specjalistą.

Biuro rachunkowe enova

Korzystasz z nowoczesnych narzędzi, takich jak np. program księgowy enova, e-book czy dostęp do elektronicznych teczek osobowych.

Bezpieczeństwo i komfort

Wszystkie rozwiązania technologiczne, z których korzystamy są w pełni bezpieczne pod względem ochrony danych oraz dostępu do poszczególnych działań.

Edukacja w bonusie

Dzięki swojemu specjaliście Warido, na bieżąco otrzymujesz istotne informacje z obszaru wybranych usług. Poza tym możesz czerpać przydatną wiedzę w naszego bloga i zapisać się do newslettera.