Spis treści
Wielu przedsiębiorców rozpoczyna swoją działalność od jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG). Jest to szybka i stosunkowo prosta forma na start, ale wraz z rozwojem firmy mogą pojawić się ograniczenia i ryzyka, które utrudniają dalszy rozwój lub nawet narażają właściciela na straty. Przekształcenie JDG w spółkę z o.o. to rozwiązanie, które niesie ze sobą liczne korzyści – od obniżenia kosztów po zwiększenie bezpieczeństwa finansowego. Poniżej omówimy pięć kluczowych zalet.
Ograniczenie kosztów związanych ze składkami ZUS
Prowadzenie JDG wiąże się z koniecznością opłacania wysokich składek ZUS. W przypadku „dużego ZUS-u” przedsiębiorca musi co miesiąc przeznaczyć na ten cel ponad 1 400 zł (bez dobrowolnej składki chorobowej), co rocznie daje koszt ponad 17 000 zł. Spółka z o.o. pozwala na całkowite wyeliminowanie tego wydatku, ponieważ wspólnicy spółki nie podlegają obowiązkowemu ubezpieczeniu w ZUS. Warunkiem jest posiadanie co najmniej dwóch wspólników, z których każdy posiada istotną część udziałów – w praktyce minimum 10%. Chociaż nie jest to wymóg prawny, zbyt nierównomierny podział udziałów (np. 99% dla jednego wspólnika i 1% dla drugiego) może być kwestionowany przez organy jako próba obejścia przepisów.
Zwiększenie bezpieczeństwa finansowego poprzez ograniczenie odpowiedzialności
Jednoosobowa działalność gospodarcza stawia właściciela w trudnej sytuacji, ponieważ odpowiada on za wszystkie zobowiązania firmy swoim majątkiem prywatnym. W przypadku długów wierzyciele mogą sięgnąć po oszczędności, samochód, a nawet nieruchomości należące do przedsiębiorcy. Co więcej, jeśli przedsiębiorca pozostaje w związku małżeńskim z wspólnotą majątkową, odpowiedzialność rozciąga się także na współmałżonka. Spółka z o.o. ogranicza ryzyko, ponieważ wspólnicy odpowiadają jedynie do wysokości wniesionych wkładów, chroniąc tym samym swój majątek osobisty.
Częstą obawą przedsiębiorców jest to, że przekształcenie JDG w spółkę z o.o. będzie oznaczać konieczność renegocjacji wszystkich umów, uzyskania nowych pozwoleń czy koncesji, co mogłoby zakłócić działalność firmy. Na szczęście przepisy Kodeksu Spółek Handlowych (art. 5842) wprowadzają instytucję sukcesji prawnej, która zapewnia płynne przeniesienie wszystkich praw i obowiązków JDG na spółkę z o.o. Oznacza to, że umowy z pracownikami, kontrahentami, najem czy leasing pozostają w mocy, a działalność może być kontynuowana bez przestojów administracyjnych – takie rozwiązanie minimalizuje ryzyko przekształcenia i pozwala na sprawne działanie firmy.
Możliwość korzystniejszego opodatkowania dzięki CIT estońskiemu
Kolejnym atutem przekształcenia JDG w spółkę z o.o. jest dostęp do korzystniejszego opodatkowania. Od 2021 r. spółki mogą płacić tzw. CIT estoński, który opodatkowuje jedynie dochód wypłacany wspólnikom w formie dywidendy. Efektywna stawka wynosi wówczas 20% dla małych podatników lub 25% dla pozostałych. Dochód pozostawiony w spółce i przeznaczony na reinwestycje nie podlega opodatkowaniu, co znacząco różni się od JDG, gdzie podatek PIT liczony jest od całości dochodu lub przychodu (w przypadku ryczałtu). Taka forma opodatkowania wspiera rozwój firmy, pozwalając na większą akumulację kapitału.
Większe możliwości sprzedaży biznesu
Jednoosobowa działalność gospodarcza nie daje możliwości sprzedaży całego przedsiębiorstwa jako całości. Można sprzedać jedynie jego majątek, ale prawa takie jak koncesje czy pozwolenia nie mogą być przeniesione na nowego właściciela. To ogranicza liczbę potencjalnych nabywców i obniża wartość firmy. Spółka z o.o. pozwala na sprzedaż udziałów w całości lub części, co jest formalnością możliwą do przeprowadzenia u notariusza. Dzięki temu firma staje się bardziej atrakcyjna dla potencjalnych inwestorów.
Łatwiejszy dostęp do kapitału i finansowania
Ostatnią, ale nie mniej istotną zaletą spółki z o.o. jest możliwość łatwiejszego pozyskiwania kapitału. JDG zazwyczaj może liczyć na finansowanie jedynie w formie kredytów bankowych lub dotacji. W przypadku spółki z o.o. możliwości te są znacznie większe – do spółki mogą przystąpić nowi wspólnicy, którzy wniosą kapitał. Taka forma inwestycji jest bardziej atrakcyjna dla potencjalnych inwestorów, którzy wolą zaangażowanie w postaci udziałów niż wspieranie indywidualnego przedsiębiorcy.
Podsumowanie
Przekształcenie jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z o.o. oferuje przedsiębiorcom wiele korzyści, omówionych w powyższym artykule. Dodatkowo, spółka z o.o. otwiera drzwi do szerszych możliwości finansowania. Warto zatem rozważyć te możliwości, natomiast kluczowe jest, świadome podejście do procesu przekształcenia, aby w pełni wykorzystać te zalety i zapewnić stabilny rozwój firmy w przyszłości.
Autor treści: Justyna Czerwińska
Artykuły zawarte na niniejszej stronie mają wyłącznie charakter informacyjny oraz poglądowy i nie stanowią porady prawnej. Administrator strony/Warido zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani kwestiami poruszonymi w niniejszym artykule, zapraszamy do kontaktu mailowego lub telefonicznego bezpośrednio z nami.
