Przekształcenie jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z o.o. – jak tego dokonać?
27 września, 2024
Chcesz przekształcić jednoosobową działalność w spółkę z o.o.? Skorzystaj z naszej oferty już od 499 zł!
Ustalenie stawki VAT
Z Warido zyskasz na podatkach
Nie wiesz, jak ustalić stawkę podatku? Czy to będzie standardowe 23%? A może 8% lub 0%? Działasz międzynarodowo? Unia Europejska ma jednolity rynek towarów i usług, ale nie VAT. To dlatego przedsiębiorstwa w UE muszą radzić sobie z różnymi stawkami podatku VAT w różnych krajach.
Napisz do nas i skorzystaj z naszej pomocy, a my dobierzemy stawkę VAT do obowiązujących przepisów.
Czekamy na Twój kontakt!
Ustalenie prawidłowej stawki VAT jest bardzo ważnym aspektem w działalności każdego przedsiębiorstwa. Jest to obowiązek każdego podatnika, który jest sprzedawcą towarów czy usług. Podstawowa stawka na terenie Rzeczpospolitej wynosi 23%. Podatnik ma jednak możliwość zastosowania obniżone stawki VAT lub nawet zostać zwolniony z obowiązku płacenia tego podatku.
Oprócz podstawowej stawki VAT w naszym kraju wyróżnia się następującą skalę podatkową:
- 8%- jest to stawka obniżona, którą stosuje się do sprzedaży robót budowlanych, produktów farmaceutycznych i leków, czasopism i gazet lub części usług gastronomicznych;
- 5%- objęte są nią produkty spożywcze, rolne oraz książki;
- 0%- przeznaczona dla transakcji zagranicznych z firmami zlokalizowanymi na terenie Unii Europejskiej.
Oprócz powyższych stawek dla przedstawionych transakcji istnieją jeszcze dwa rodzaje oznaczeń którymi są: NP (nie podlega opodatkowaniu) oraz ZW (zwolnienie z podatku VAT)
Kiedy możemy wyznaczyć zerową stawkę podatku VAT?
Takie zwolnienie może być podmiotowe lub przedmiotowe. W pierwszym przypadku mogą korzystać przedsiębiorcy, w których limit obrotów w poprzednim roku obrotowym nie przekroczył 200 tysięcy złotych. Zwolnieniu przedmiotowym podlegają podatnicy wykonujący specyficzne czynności np. Lekarze.
Jak ustalić stawkę VAT dla usług i towarów?
Czasami przedsiębiorca nie jest pewny w zakresie właściwej stawki podatku VAT. Za pomoc może posłużyć Wiążąca Informacja Stawkowa. Jest to gwarancja dla podatnika w zakresie zastosowania danej stawki VAT do towarów i usług. Decyzje taką wydaje Dyrektor Krajowej Administracji Skarbowej. Należy również pamiętać, że nie ma ona zastosowania jedynie dla wnioskodawcy, ale dla wszystkich podatników, których stan faktyczny jest tożsamy ze stanem faktycznym przedstawionym w decyzji.
Jakie informacje musi zawrzeć podatnik, który składa wniosek o Wiążącą Informację Stawkową?
Wniosek taki powinien zawierać:
- dokładny opis usługi lub towaru, dla którego chcemy uzyskać decyzję;
- podania klasyfikacji towaru według działu, pozycji, pod pozycji lub kodu Nomenklatury Scalonej, lub według działu, grupy, klasy, kategorii, podkategorii lub pozycji PKWiU co jest niezbędne do określenia właściwej stawki dla usługi, lub towaru bądź sklasyfikowania towaru, lub usługi dla potrzeb stosowanych przepisów ustawy o VAT oraz dalszych przepisów wykonawczych, które są wydawane na jej podstawie, innych niż dotyczący określenia stawki podatku;
- odpowiednią stawkę podatku dla tej usługi lub towaru.
Powyższe informacje należy zawrzeć we wniosku, który składany jest przez podatnika w Krajowej Informacji Skarbowej. Wydanie WiS jest płatne wysokości 40 zł i nie później niż w dniu złożenia wniosku.
Błędnie wyliczona stawka podatku VAT
Zdarzają się sytuacje, iż podmiot w wyniku pomyłki lub niewiedzy, źle naliczy stawkę VAT dla swojej usługi lub towaru. Pomyłka wynika z dwóch kwestii:
- stawka podatku VAT została zawyżona, kiedy przedsiębiorca sprzedał towar lub usługę o stawce większej niż obowiązująca. W takim przypadku podmiot może wystawić fakturę korygującą z wyznaczoną niższą stawką. Jeżeli chce odzyskać nadpłaconą kwotę, to poza wystawienie faktury korygującej, musi złożyć korektę deklaracji VAT.
- stawka podatku VAT została zaniżona wyniku niewiedzy przy wystawieniu faktury sprzedaży towaru lub usługi. W tym przypadku należy jak najszybciej wystawić fakturę korygującą, która uwzględni właściwą stawkę VAT. Co więcej, jeżeli takowa została już wysłana, to należy za ten okres sporządzić korektę deklaracji VAT.
- stawka podatku VAT została zawyżona, kiedy przedsiębiorca sprzedał towar lub usługę o stawce większej niż obowiązująca. W takim przypadku podmiot może wystawić fakturę korygującą z wyznaczoną niższą stawką. Jeżeli chce odzyskać nadpłaconą kwotę, to poza wystawienie faktury korygującej, musi złożyć korektę deklaracji VAT.
Matryca stawek VAT
Od lipca 2020 roku wprowadzono zmianę podatkową, która wprowadziła nową matrycę stawek VAT. Dla dużej grupy przedsiębiorców zmiany te spowodowały nie lada problemy. Każdy podatnik, który sprzedawał przy pomocy kasy fiskalnej, musiał ujednolicić oznaczenia stosowane w kasach w odniesieniu do stawek VAT. Wprowadzenie nowej matrycy wyeliminowało istniejące błędy w podatku VAT dla usług i towarów.
Ustalenie stawki ryczałtu
Jedna z prostszych form opodatkowania jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych gdyż opiera się na opodatkowaniu przychodów określoną stawką ryczałtu bez pomniejszania ich o koszty uzyskania przychodu. Formę taką mogą wybrać osoby fizyczne które wykonują pozarolniczą działalność gospodarczą, spółki jawne lub cywilne, osoby duchowne oraz osoby świadczące usługi najmu.
Chcąc skorzystać z tej formy opodatkowania, trzeba spełnić limit określonych przychodów. Zgodnie z ustawą o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne przedsiębiorcy mogą płacić ryczałt, jeżeli:
- prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą i nie przekroczyli skali roku 2 milionów euro przychodu;
- uzyskali przychody w firmie, która działa jako spółka a suma przychodów wspólników spółki, nie przekroczyła kwoty 2 milionów euro;
Stawka ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w związku z prowadzeniem firmy zależy wyłącznie od faktycznie świadczonych usług. Kwalifikację przychodów ze świadczonych usług ustala sam podatnik.
Źródło:
- https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00232
- https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-stawki-ryczaltu-od-przychodow-ewidencjonowanych
- https://lider-biuro.pl/ustalanie-stawki-vat-na-towar-usluge-schemat-postepowania/
- https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-matryca-stawek-vat-jak-sie-do-niej-przygotowac
- https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-stawka-vat-jak-ja-ustalic-na-fakturze
- https://www.gofin.pl/podatki/17,2,62,202856,ustalenie-prawidlowej-stawki-vat.html
DORADCA PODATKOWY. BLOG
Doradca podatkowy a księgowy – jakie mają kompetencje?
24 września, 2024
Potrzebujesz wsparcia księgowego i doradcy podatkowego? Skorzystaj z pełnej obsługi już od 149 zł!
Problemy z synchronizacją kasy fiskalnej mogą prowadzić do mandatu – jak ich unikać?
26 sierpnia, 2024
Każdy przedsiębiorca zobowiązany do prowadzenia ewidencji sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej powinien zdawać sobie sprawę z ryzyka związanego z awarią urządzenia. Nieprawidłowe działanie kasy fiskalnej, szczególnie w zakresie przesyłania raportów online do Urzędu Skarbowego, może prowadzić do poważnych konsekwencji, w tym do nałożenia kary finansowej.
Zakładanie spółki z o.o. przez system S24: Szybko i efektywnie
12 sierpnia, 2024
Zakładanie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (z o.o.) przez system S24 to szybki i efektywny sposób na rozpoczęcie działalności gospodarczej. W tym artykule przeprowadzimy Cię krok po kroku przez proces rejestracji, omówimy zalety i wady korzystania z systemu S24, koszty związane z zakładaniem spółki oraz najczęstsze problemy i sposoby ich rozwiązania. Dodatkowo, porównamy tradycyjny sposób zakładania spółki z metodą online.
Fuzje Transgraniczne – globalny sukces dla firm
8 lipca, 2024
Globalizacja gospodarki oraz dynamiczny rozwój technologii sprawiają, że coraz więcej firm decyduje się na ekspansję międzynarodową. Jednym ze sposobów na osiągnięcie tego celu są fuzje transgraniczne. Proces ten umożliwia przedsiębiorstwom dostęp do nowych rynków, technologii oraz zasobów, które w przeciwnym razie byłyby trudno dostępne. W artykule przyjrzymy się bliżej, czym są fuzje transgraniczne, jakie korzyści przynoszą oraz jakie wyzwania wiążą się z ich realizacją.
Ceny transferowe: Ważny element polityki podatkowej
1 lipca, 2024
Ceny transferowe są kluczowym elementem polityki podatkowej międzynarodowych korporacji. Dowiedz się, jak prawidłowo ustalać i dokumentować ceny transferowe oraz kogo dotyczą te przepisy. Sprawdź, jak doradca podatkowy może pomóc w zarządzaniu tym procesem.
Co zyskujesz współpracując z naszym biurem rachunkowym?
Nowoczesne usługi księgowe
Dokumenty możesz dostarczać do naszego biura rachunkowego elektronicznie w formie skanów, a jeśli masz swój program księgowy to podłączymy się do Ciebie zdalnie.
Kadra zaufanych ekspertów
Specjalista, z którym rozpoczynasz współpracę staje się Twoim merytorycznym partnerem. Korzystasz z jego kompleksowego wsparcia wtedy, gdy tylko potrzebujesz.
Stały dostęp online
Wszystkie działania związane z naszymi usługami księgowymi i kadrowo-płacowymi możesz załatwić zdalnie np. przesłać dokumenty, sprawdzić stan rozliczeń czy porozmawiać ze swoim specjalistą.
Biuro rachunkowe enova
Korzystasz z nowoczesnych narzędzi, takich jak np. program księgowy enova, e-book czy dostęp do elektronicznych teczek osobowych.
Bezpieczeństwo i komfort
Wszystkie rozwiązania technologiczne, z których korzystamy są w pełni bezpieczne pod względem ochrony danych oraz dostępu do poszczególnych działań.
Edukacja w bonusie
Dzięki swojemu specjaliście Warido, na bieżąco otrzymujesz istotne informacje z obszaru wybranych usług. Poza tym możesz czerpać przydatną wiedzę w naszego bloga i zapisać się do newslettera.
