Ustalenie stawki VAT

Z Warido zyskasz na podatkach

Nie wiesz, jak ustalić stawkę podatku? Czy to będzie standardowe 23%? A może 8% lub 0%? Działasz międzynarodowo? Unia Europejska ma jednolity rynek towarów i usług, ale nie VAT. To dlatego przedsiębiorstwa w UE muszą radzić sobie z różnymi stawkami podatku VAT w różnych krajach. 

Napisz do nas i skorzystaj z naszej pomocy, a my dobierzemy stawkę VAT do obowiązujących przepisów.

Czekamy na Twój kontakt!  

Ustalenie prawidłowej stawki VAT jest bardzo ważnym aspektem w działalności każdego przedsiębiorstwa. Jest to obowiązek każdego podatnika, który jest sprzedawcą towarów czy usług. Podstawowa stawka na terenie Rzeczpospolitej wynosi 23%. Podatnik ma jednak możliwość zastosowania obniżone stawki VAT lub nawet zostać zwolniony z obowiązku płacenia tego podatku.

Oprócz podstawowej stawki VAT w naszym kraju wyróżnia się następującą skalę podatkową: 

    • 8%- jest to stawka obniżona, którą stosuje się do sprzedaży robót budowlanych, produktów farmaceutycznych i leków, czasopism i gazet lub części usług gastronomicznych;
    • 5%- objęte są nią produkty spożywcze, rolne oraz książki;
    • 0%- przeznaczona dla transakcji zagranicznych z firmami zlokalizowanymi na terenie Unii Europejskiej.  

Oprócz powyższych stawek dla przedstawionych transakcji istnieją jeszcze dwa rodzaje oznaczeń którymi są: NP (nie podlega opodatkowaniu) oraz ZW (zwolnienie z podatku VAT) 

Kiedy możemy wyznaczyć zerową stawkę podatku VAT?

Takie zwolnienie może być podmiotowe lub przedmiotowe. W pierwszym przypadku mogą korzystać przedsiębiorcy, w których limit obrotów w poprzednim roku obrotowym nie przekroczył 200 tysięcy złotych. Zwolnieniu przedmiotowym podlegają podatnicy wykonujący specyficzne czynności np. Lekarze. 

Jak ustalić stawkę VAT dla usług i towarów?

Czasami przedsiębiorca nie jest pewny w zakresie właściwej stawki podatku VAT. Za pomoc może posłużyć Wiążąca Informacja Stawkowa. Jest to gwarancja dla podatnika w zakresie zastosowania danej stawki VAT do towarów i usług. Decyzje taką wydaje Dyrektor Krajowej Administracji Skarbowej. Należy również pamiętać, że nie ma ona zastosowania jedynie dla wnioskodawcy, ale dla wszystkich podatników, których stan faktyczny jest tożsamy ze stanem faktycznym przedstawionym w decyzji.

Jakie informacje musi zawrzeć podatnik, który składa wniosek o Wiążącą Informację Stawkową?

Wniosek taki powinien zawierać: 

    • dokładny opis usługi lub towaru, dla którego chcemy uzyskać decyzję;
    • podania klasyfikacji towaru według działu, pozycji, pod pozycji lub kodu Nomenklatury Scalonej, lub według działu, grupy, klasy, kategorii, podkategorii lub pozycji PKWiU co jest niezbędne do określenia właściwej stawki dla usługi, lub towaru bądź sklasyfikowania towaru, lub usługi dla potrzeb stosowanych przepisów ustawy o VAT oraz dalszych przepisów wykonawczych, które są wydawane na jej podstawie, innych niż dotyczący określenia stawki podatku;
    • odpowiednią stawkę podatku dla tej usługi lub towaru. 
       

Powyższe informacje należy zawrzeć we wniosku, który składany jest przez podatnika w Krajowej Informacji Skarbowej. Wydanie WiS jest płatne wysokości 40 zł i nie później niż w dniu złożenia wniosku.

Błędnie wyliczona stawka podatku VAT

Zdarzają się sytuacje, iż podmiot w wyniku pomyłki lub niewiedzy, źle naliczy stawkę VAT dla swojej usługi lub towaru. Pomyłka wynika z dwóch kwestii: 
 

    • stawka podatku VAT została zawyżona, kiedy przedsiębiorca sprzedał towar lub usługę o stawce większej niż obowiązująca. W takim przypadku podmiot może wystawić fakturę korygującą z wyznaczoną niższą stawką. Jeżeli chce odzyskać nadpłaconą kwotę, to poza wystawienie faktury korygującej, musi złożyć korektę deklaracji VAT. 
       
    • stawka podatku VAT została zaniżona wyniku niewiedzy przy wystawieniu faktury sprzedaży towaru lub usługi. W tym przypadku należy jak najszybciej wystawić fakturę korygującą, która uwzględni właściwą stawkę VAT. Co więcej, jeżeli takowa została już wysłana, to należy za ten okres sporządzić korektę deklaracji VAT.

Matryca stawek VAT

Od lipca 2020 roku wprowadzono zmianę podatkową, która wprowadziła nową matrycę stawek VAT. Dla dużej grupy przedsiębiorców zmiany te spowodowały nie lada problemy. Każdy podatnik, który sprzedawał przy pomocy kasy fiskalnej, musiał ujednolicić oznaczenia stosowane w kasach w odniesieniu do stawek VAT. Wprowadzenie nowej matrycy wyeliminowało istniejące błędy w podatku VAT dla usług i towarów.

Ustalenie stawki ryczałtu

Jedna z prostszych form opodatkowania jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych gdyż opiera się na opodatkowaniu przychodów określoną stawką ryczałtu bez pomniejszania ich o koszty uzyskania przychodu. Formę taką mogą wybrać osoby fizyczne które wykonują pozarolniczą działalność gospodarczą, spółki jawne lub cywilne, osoby duchowne oraz osoby świadczące usługi najmu. 

Chcąc skorzystać z tej formy opodatkowania, trzeba spełnić limit określonych przychodów. Zgodnie z ustawą o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne przedsiębiorcy mogą płacić ryczałt, jeżeli: 

    • prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą i nie przekroczyli skali roku 2 milionów euro przychodu;  
    • uzyskali przychody w firmie, która działa jako spółka a suma przychodów wspólników spółki, nie przekroczyła kwoty 2 milionów euro;  

Stawka ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w związku z prowadzeniem firmy zależy wyłącznie od faktycznie świadczonych usług. Kwalifikację przychodów ze świadczonych usług ustala sam podatnik. 

Źródło: 

DORADCA PODATKOWY. BLOG

Jak wypełnić PCC‑3 i kiedy należy go złożyć

Jak wypełnić PCC‑3 i kiedy należy go złożyć?

23 lipca, 2025

Druk PCC-3 potrafi zepsuć humor nawet doświadczonym przedsiębiorcom – obejmuje nie tylko zakup auta czy lokalu, ale też pożyczki, hipoteki i podwyższenia kapitału.
Błąd w jednym polu to odsetki, sankcje i niepotrzebny stres.
Dowiedz się, jak poprawnie rozliczyć podatek od czynności cywilnoprawnych i odzyskać spokój przy każdej transakcji.
Skontaktuj się z Warido – wypełnimy PCC-3 bezbłędnie i pokażemy, gdzie szukać oszczędności.

Czytaj więcej »
Rozliczanie faktur od Google

Rozliczanie faktur od Google – jak zrobić to zgodnie z przepisami?

9 lipca, 2025

Płacisz za Google Ads lub Workspace i nie wiesz, jak ująć zagraniczne faktury z Irlandii?
Odwrotne obciążenie VAT, kursy walut i poprawne oznaczenia w JPK potrafią przyprawić o ból głowy – jeden błąd kosztuje czas i pieniądze.
Dowiedz się, jak odzyskać podatek i uporządkować dokumenty, zanim urząd zapuka do drzwi.
Skontaktuj się z Warido – ustawimy prawidłowe procedury w Twojej księgowości online.

Czytaj więcej »
Podatek progresywny w Polsce

Podatek progresywny w Polsce – na czym polega i jak funkcjonuje?

2 lipca, 2025

Nie jesteś pewien, jak podatek progresywny wpłynie na Twoją pensję lub zyski firmy?
Debata o równości i wzroście gospodarczym to jedno, a realne obciążenia podatkowe – drugie. Sprawdź, jakie progi i ulgi mogą zminimalizować skutki progresji, zanim wybierzesz formę rozliczeń.
Skontaktuj się z Warido – przeanalizujemy Twoją sytuację i pokażemy legalne ścieżki optymalizacji.

Czytaj więcej »
Spółka europejska w polskim porządku prawnym

Spółka europejska w polskim porządku prawnym – czym jest i jak ją zarejestrować?

18 czerwca, 2025

Myślisz o ekspansji za granicę, ale nie chcesz tworzyć spółek w każdym kraju osobno?
Spółka europejska (SE) umożliwia działanie w całej UE w ramach jednej struktury, upraszczając księgowość, podatki i raportowanie korporacyjne.
Sprawdź, jakie warunki rejestracji i relokacji siedziby musisz spełnić, aby korzystać z przywilejów jednolitego rynku bez biurokratycznych barier.
Skontaktuj się z Warido – pokażemy krok po kroku, jak założyć SE i zoptymalizować podatki na poziomie unijnym.

Czytaj więcej »
Amortyzacja budynków jako środków trwałych

Amortyzacja budynków jako środków trwałych – przegląd najważniejszych zasad

11 czerwca, 2025

Prawidłowa amortyzacja budynku to realna tarcza podatkowa dla Twojej firmy.
Błędna stawka lub zły rodzaj odpisu może kosztować dziesiątki tysięcy złotych i przysporzyć kłopotów przy kontroli.
Dowiedz się, jak skrócić okres amortyzacji, rozliczyć ulepszenia i zmniejszyć podstawę opodatkowania bez ryzyka sankcji.
Skontaktuj się z Warido – obliczymy optymalny harmonogram odpisów i zadbamy o zgodność z przepisami.

Czytaj więcej »
Rekomendacje dla biura rachunkowego warido UiK
Rekomendacje dla biura rachunkowego warido soniqsoft
Rekomendacje dla biura rachunkowego warido Lewiatan
Rekomendacje dla biura rachunkowego warido kliwent
Rekomendacje dla biura rachunkowego warido bazet
Rekomendacje dla biura rachunkowego warido Duda Tomasz
Rekomendacje dla biura rachunkowego warido fireup
Rekomendacje dla biura rachunkowego warido eurazio
logo firmy kliwent korzystającej z usług księgowych warido

Co zyskujesz współpracując z naszym biurem rachunkowym?

Nowoczesne usługi księgowe

Dokumenty możesz dostarczać do naszego biura rachunkowego elektronicznie w formie skanów, a jeśli masz swój program księgowy to podłączymy się do Ciebie zdalnie.

Kadra zaufanych ekspertów

Specjalista, z którym rozpoczynasz współpracę staje się Twoim merytorycznym partnerem. Korzystasz z jego kompleksowego wsparcia wtedy, gdy tylko potrzebujesz.

Stały dostęp online

Wszystkie działania związane z naszymi usługami księgowymi i kadrowo-płacowymi możesz załatwić zdalnie np. przesłać dokumenty, sprawdzić stan rozliczeń czy porozmawiać ze swoim specjalistą.

Biuro rachunkowe enova

Korzystasz z nowoczesnych narzędzi, takich jak np. program księgowy enova, e-book czy dostęp do elektronicznych teczek osobowych.

Bezpieczeństwo i komfort

Wszystkie rozwiązania technologiczne, z których korzystamy są w pełni bezpieczne pod względem ochrony danych oraz dostępu do poszczególnych działań.

Edukacja w bonusie

Dzięki swojemu specjaliście Warido, na bieżąco otrzymujesz istotne informacje z obszaru wybranych usług. Poza tym możesz czerpać przydatną wiedzę w naszego bloga i zapisać się do newslettera.