Spis treści
Rozliczanie faktur korygujących może być wyzwaniem dla przedsiębiorców. Niewłaściwe zastosowanie stawki VAT czy brak odpowiedniej dokumentacji mogą prowadzić do problemów podatkowych. W tym artykule omówimy, jak radzić sobie z takimi sytuacjami, aby uniknąć kłopotów i zgodnie z przepisami rozliczać faktury korygujące.
Błędna stawka VAT na fakturze – jak to naprawić?
W grudniu 2023 roku sprzedałeś lokal mieszkalny, naliczając 23% VAT zamiast należnych 8%. Co zrobić w takiej sytuacji?
W takim przypadku musisz wystawić fakturę korygującą zgodnie z artykułem 29a ust. 13 i 14 ustawy o VAT. Korekta musi być dokonana w okresie rozliczeniowym, w którym faktura korygująca została wystawiona, pod warunkiem posiadania dokumentacji potwierdzającej uzgodnienia z nabywcą. Jeśli dokumentacja nie jest dostępna od razu, korekty dokonujesz w okresie, w którym ją uzyskasz.
Jakie dokumenty są potrzebne do uzgodnienia korekty VAT?
Jednym z problemów jest brak jasnych wytycznych dotyczących dokumentów potwierdzających uzgodnienia nowych warunków transakcji. Co może być uznane za wystarczające?
Minister Finansów w objaśnieniach z kwietnia 2021 roku wskazał, że dokumentami potwierdzającymi uzgodnienia mogą być: aneksy do umów, korespondencja handlowa, dowody zapłaty czy kompensaty. Uzgodnienia mogą być również ustne, o ile obie strony transakcji akceptują nowe warunki. Ważne jest, aby posiadać jakikolwiek dowód potwierdzający, że obie strony zgodziły się na korektę.
Wystawienie kolejnej faktury korygującej – co warto wiedzieć?
Czasami zdarza się, że po dokonaniu jednej korekty, konieczna jest kolejna. Jak postępować w takiej sytuacji?
Ustawodawca nie zabrania wielokrotnego korygowania faktur. Przy wystawianiu kolejnej faktury korygującej należy odnieść się do faktury pierwotnej, uwzględniając zmiany wynikające z wcześniejszych korekt. Na przykład, jeśli pierwotna faktura była wystawiona w 2022 roku, a pierwsza korekta w 2023 roku, to kolejna korekta powinna odnosić się do faktury z 2022 roku, ale uwzględniać zmiany z 2023 roku.
Jak rozliczyć duplikat faktury korygującej?
Co zrobić, gdy otrzymasz duplikat faktury korygującej w późniejszym okresie? Jak prawidłowo rozliczyć VAT w takiej sytuacji?
Podatek VAT z duplikatu faktury korygującej powinien być rozliczony zgodnie z art. 86 ust. 19a ustawy o VAT. Oznacza to, że zmniejszenie podatku naliczonego następuje w okresie, w którym warunki obniżenia podstawy opodatkowania zostały uzgodnione i spełnione. Moment otrzymania faktury korygującej nie ma tutaj decydującego znaczenia.
Podsumowanie
Prawidłowe rozliczanie faktur korygujących VAT jest kluczowe dla przedsiębiorców, aby uniknąć problemów podatkowych. Ważne jest, aby posiadać odpowiednią dokumentację potwierdzającą uzgodnienia oraz przestrzegać terminów wystawienia i otrzymania faktur korygujących. Dzięki temu można uniknąć nieporozumień z organami podatkowymi i zapewnić zgodność z przepisami. W razie problemów najlepiej skontaktować się ekspertem – doradca podatkowy.
Oferta Warido
Rozliczanie faktur korygujących może być wyzwaniem dla przedsiębiorców. Niewłaściwe zastosowanie stawki VAT czy brak odpowiedniej dokumentacji mogą prowadzić do problemów podatkowych. W tym artykule omówimy, jak radzić sobie z takimi sytuacjami, aby uniknąć kłopotów i zgodnie z przepisami rozliczać faktury korygujące.
Księgowość online oferowana przez naszą firmę zapewnia profesjonalną obsługę i pomoc w rozliczaniu faktur korygujących. Zachęcamy do skorzystania z naszych usług, aby uniknąć błędów i zapewnić sobie spokój oraz zgodność z przepisami podatkowymi.
