Spis treści
Kryptowaluty, takie jak Bitcoin, zdobyły ogromną popularność jako forma inwestycji. Aktualna wartość Bitcoina wynosi około 245 tysięcy złotych. Choć handel kryptowalutami może przynieść znaczne zyski, ważne jest zrozumienie związanych z tym obowiązków podatkowych.
Jak opodatkowane są kryptowaluty?
Od 1 stycznia 2019 roku zmieniły się przepisy dotyczące opodatkowania kryptowalut w Polsce. Teraz, zarówno dla osób fizycznych (PIT), jak i prawnych (CIT), przychody ze sprzedaży kryptowalut są zaliczane do zysków kapitałowych. Przed wprowadzeniem tych zmian zyski z kryptowalut były traktowane jako dochód z innych praw majątkowych.
Co to jest waluta wirtualna?
Według polskiego prawa, waluta wirtualna to cyfrowe odwzorowanie wartości, które:
- Nie jest prawnym środkiem płatniczym emitowanym przez NBP lub inne banki centralne.
- Nie jest międzynarodową jednostką rozrachunkową.
- Nie jest pieniądzem elektronicznym ani instrumentem finansowym.
- Może być wymieniana na prawne środki płatnicze i używana jako środek wymiany.
Opodatkowanie dochodów z kryptowalut dla osób fizycznych (PIT)
Osoby fizyczne osiągające przychody z kryptowalut muszą je opodatkować jako zyski kapitałowe. Przychody te obejmują wymianę kryptowalut na prawne środki płatnicze, towary, usługi lub inne prawa majątkowe. Podstawą opodatkowania jest dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty uzyskania przychodów, takie jak wydatki na nabycie i zbycie kryptowalut. Stawka podatku wynosi 19% dochodu i nie łączy się z innymi dochodami podatnika.
Opodatkowanie dochodów z kryptowalut dla osób prawnych (CIT)
Dla osób prawnych, dochody z kryptowalut są opodatkowane również stawką 19%. Dochód oblicza się jako różnicę między sumą przychodów a kosztami uzyskania przychodów. Podobnie jak w przypadku osób fizycznych, dochodów z kryptowalut nie łączy się z innymi dochodami firmy.
Jak rozliczyć podatek od kryptowalut?
Podatnicy handlujący kryptowalutami muszą złożyć deklarację PIT-38 do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Przy przychodach z handlu kryptowalutami nie ma obowiązku uiszczania zaliczek na podatek w trakcie roku.
Kryptowaluty – Częste błędy i jak ich unikać
- Brak dokumentacji: Niedostateczna dokumentacja transakcji kryptowalutowych może prowadzić do problemów z fiskusem. Upewnij się, że dokładnie rejestrujesz każdą transakcję.
- Nieprawidłowe wyliczanie kosztów: Pamiętaj, że koszty uzyskania przychodu obejmują jedynie bezpośrednie wydatki na nabycie i zbycie kryptowalut.
- Ignorowanie obowiązków podatkowych: Nawet jeśli transakcje kryptowalutowe wydają się skomplikowane, ignorowanie obowiązków podatkowych może prowadzić do poważnych konsekwencji prawnych.
Księgowość związana z kryptowalutami wymaga szczególnej uwagi na przepisy podatkowe oraz dokładnej dokumentacji wszystkich transakcji, aby uniknąć problemów z urzędami skarbowymi.
Autor treści: Oliwia Marek
Oferta Warido
Zarządzanie podatkami od kryptowalut może być skomplikowane. Biuro rachunkowe Warido oferuje kompleksową obsługę księgową, która pomoże Ci prawidłowo rozliczyć dochody z kryptowalut. Nasz zespół ekspertów zadba o to, aby Twoje rozliczenia były zgodne z obowiązującymi przepisami i zoptymalizowane pod kątem podatkowym.
Zapraszamy do kontaktu! Skup się na swoich inwestycjach, a my zajmiemy się Twoją księgowością. Skontaktuj się z nami, aby umówić konsultację pod numerem +48 537 726 726.
Artykuły zawarte na niniejszej stronie mają wyłącznie charakter informacyjny oraz poglądowy i nie stanowią porady prawnej. Administrator strony/Warido zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani kwestiami poruszonymi w niniejszym artykule, zapraszamy do kontaktu mailowego lub telefonicznego bezpośrednio z nami.
