Spis treści
Deregulacja 2.0 to pakiet zapowiedzi i projektów
Deregulacja 2.0 w podatkach to pakiet zapowiedzianych zmian, które mają uprościć kontakt przedsiębiorców z administracją skarbową. Na ten moment nie jest to jeden gotowy, obowiązujący już zestaw przepisów. Ministerstwo Finansów przedstawiło kierunki zmian, które mają przejść dalsze prace legislacyjne. Dlatego przedsiębiorcy powinni traktować te rozwiązania jako ważny sygnał do przygotowania firmy, ale nie jako obowiązki, które można już stosować w pełnym zakresie. Fraza „Deregulacja 2.0 podatki przedsiębiorcy” opisuje więc przede wszystkim planowany kierunek zmian. Dobrze prowadzona Księgowość pomaga odróżnić zapowiedzi od przepisów, które faktycznie weszły w życie.
Cel zmian to prostszy kontakt z administracją
Pakiet Deregulacja 2.0 ma poprawić relacje między podatnikiem a urzędem. Chodzi o mniej formalności, krótsze procedury i większą pewność prawa. Zapowiedziane rozwiązania obejmują między innymi cyfryzację paragonów, wstępnie wypełniony e-VAT, niższe odsetki przy dobrowolnej korekcie, dłuższy termin na odwołanie i nowe zasady dotyczące interpretacji podatkowych. Część propozycji ma charakter technologiczny, a część proceduralny. Wspólny mianownik jest jednak prosty: przedsiębiorca ma mieć mniej pracy administracyjnej i większą przewidywalność rozliczeń. Dla firm oznacza to konieczność sprawdzenia systemów, procedur i obiegu dokumentów.
1. Aplikacja mobilna zamiast tradycyjnej kasy fiskalnej
Jedną z najbardziej praktycznych zapowiedzi jest możliwość korzystania z darmowej aplikacji online zamiast fizycznej kasy fiskalnej. Przedsiębiorca miałby wystawiać paragony na dowolnym urządzeniu mobilnym. Klient mógłby otrzymać paragon z kodem QR albo e-paragon zamiast dokumentu papierowego. To rozwiązanie może być szczególnie ważne dla małych firm, usług mobilnych, sprzedaży sezonowej i przedsiębiorców, którzy chcą ograniczyć koszty zakupu oraz serwisowania urządzeń. Tradycyjne kasy fiskalne nadal mają pozostać dostępne dla tych, którym taki model bardziej odpowiada. Ostateczne warunki korzystania z aplikacji będą jednak zależeć od przepisów i wymogów technicznych.
2. E-paragon jako podstawa cyfrowych rozliczeń
E-paragon może stać się ważnym elementem cyfrowego obiegu dokumentów w firmie. Z perspektywy przedsiębiorcy oznacza to mniej papieru, prostszą archiwizację i łatwiejsze powiązanie sprzedaży z rozliczeniami VAT. Z perspektywy administracji skarbowej e-paragony mają dostarczać danych, które pozwolą przygotowywać bardziej automatyczne rozliczenia. To nie oznacza jednak, że przedsiębiorca przestanie odpowiadać za poprawność sprzedaży. Nadal trzeba będzie pilnować stawek VAT, zwolnień, raportów i zgodności danych. Dlatego wdrożenie e-paragonów powinno iść w parze z uporządkowaniem procesu sprzedaży. W tym obszarze wsparcie zapewnia doświadczone Biuro rachunkowe, które rozumie zarówno VAT, jak i codzienną praktykę przedsiębiorcy.
3. Wstępnie wypełniona deklaracja e-VAT
Kolejnym zapowiedzianym rozwiązaniem jest wstępnie wypełniona deklaracja VAT. Administracja miałaby przygotować dane na podstawie cyfrowych informacji, w tym e-paragonów. Według zapowiedzi rozwiązanie ma objąć około 2 mln podatników VAT, którzy sami zdecydują, czy skorzystać ze wstępnie przygotowanej deklaracji. Przedsiębiorca miałby zweryfikować dane i zatwierdzić wysyłkę. To przypomina kierunek znany z usługi Twój e-PIT, ale w realiach VAT wymaga większej ostrożności. VAT jest podatkiem opartym na transakcjach, korektach, prawie do odliczenia i właściwej klasyfikacji sprzedaży. Dlatego nawet wstępnie przygotowany e-VAT nie powinien być zatwierdzany bez kontroli.
4. Niższe odsetki przy dobrowolnej korekcie
Deregulacja 2.0 zakłada również korzystniejsze zasady dla podatników, którzy sami poprawią błąd. Jeżeli system wykryje i zasygnalizuje nieprawidłowość, a przedsiębiorca skoryguje ją zanim zareaguje urząd, ma zapłacić tylko 50% odsetek. Zgodnie z zapowiedzią podatnik ma też uniknąć konsekwencji karnych skarbowych w tym zakresie. Podobna preferencja ma dotyczyć podatników, którzy spóźnią się ze złożeniem pierwszej deklaracji, ale sami ją złożą i uregulują podatek bez wezwania. To ważny kierunek, ponieważ zachęca do dobrowolnego porządkowania rozliczeń. Nie należy jednak traktować go jako przyzwolenia na niedbałość. Dobra Księgowość online ułatwia wykrywanie błędów na bieżąco.
5. Pięcioletnia ważność interpretacji podatkowych
Kolejna zapowiedź dotyczy interpretacji indywidualnych. Obecnie przedsiębiorcy często nie wiedzą, czy starsza interpretacja nadal jest bezpiecznym punktem odniesienia. Pakiet Deregulacja 2.0 przewiduje pięcioletni okres ważności interpretacji. Administracja ma czuwać nad ich aktualnością, a jeżeli przepisy się nie zmienią, ważność interpretacji ma być przedłużana. Zapowiedziano także ochronę podatnika, gdy urząd zmieni interpretację w okresie jej obowiązywania. To może zwiększyć pewność prawa, szczególnie w spółkach realizujących większe transakcje lub nietypowe modele rozliczeń. Przedsiębiorcy powinni jednak pamiętać, że interpretacja chroni tylko w zakresie opisanego stanu faktycznego albo zdarzenia przyszłego.
6. „Milcząca zgoda” urzędu w wybranych sprawach
Pakiet przewiduje rozszerzenie zasady „milczącej zgody”. Oznacza to, że brak odpowiedzi urzędu w określonym terminie może skutkować pozytywnym rozpatrzeniem sprawy podatnika. Zapowiedzi obejmują między innymi odroczenie terminu, umorzenie kosztów postępowania oraz przywrócenie terminu zgłoszenia nabycia spadku lub darowizny. Dla przedsiębiorców ważne są również sprawy proceduralne, takie jak przywrócenie terminu, przedłużenie zabezpieczenia czy zawieszenie postępowania. W przypadku poszerzonej milczącej zgody rząd zakłada wejście w życie jeszcze w pierwszym kwartale 2027 roku. Nie oznacza to jednak automatycznie, że wszystkie rozwiązania z pakietu będą obowiązywać w tym samym terminie.
7. Dłuższy termin na odwołanie od decyzji podatkowej
Jedną z praktycznych zmian ma być wydłużenie terminu na złożenie odwołania od decyzji podatkowej z 14 do 30 dni. Dla przedsiębiorców to istotne, ponieważ przygotowanie dobrego odwołania często wymaga zebrania faktur, umów, korespondencji, raportów i wyjaśnień od kilku osób. Obecny termin bywa zbyt krótki, szczególnie w większych firmach albo przy skomplikowanych sprawach VAT i CIT. Dłuższy termin może poprawić jakość obrony podatnika i zmniejszyć ryzyko pochopnych decyzji. Nie oznacza to jednak, że warto odkładać działania na koniec terminu. Po otrzymaniu decyzji firma powinna od razu przekazać dokument księgowości, doradcy podatkowemu albo osobie odpowiedzialnej za spór.
8. Podatek od nieruchomości proporcjonalny do udziału
Deregulacja 2.0 przewiduje także zmianę dotyczącą współwłaścicieli nieruchomości. Zgodnie z zapowiedzią współwłaściciel nie miałby odpowiadać za cały podatek od nieruchomości, lecz tylko proporcjonalnie do swojego udziału. To ważne dla przedsiębiorców posiadających nieruchomości razem z innymi osobami lub podmiotami. Obecny model może prowadzić do sytuacji, w której urząd dochodzi całej kwoty od jednego współwłaściciela. Proporcjonalne rozliczenie byłoby bardziej przewidywalne i sprawiedliwe. Firmy powinny jednak pamiętać, że szczegóły będą zależeć od finalnego brzmienia przepisów. Warto już teraz uporządkować dokumenty własności, udziały, umowy i dane dotyczące opodatkowanych nieruchomości.
Czynności sprawdzające mają być bardziej przewidywalne
W pakiecie Deregulacja 2.0 pojawia się także zapowiedź uporządkowania czynności sprawdzających. To działania urzędu, które poprzedzają pełniejsze procedury i służą weryfikacji rozliczeń podatnika. Z perspektywy firmy ważne jest to, aby takie czynności miały jasne ramy czasowe i nie prowadziły do niepotrzebnego dublowania dokumentów. Zapowiedziano również ograniczenie wzywania podatnika do przedstawiania dokumentów, które urząd może pobrać z dostępnych systemów. To może realnie zmniejszyć obciążenia administracyjne. Przedsiębiorca nadal powinien jednak mieć uporządkowane faktury, umowy, potwierdzenia zapłaty i korespondencję. Sprawny obieg dokumentów będzie nadal podstawą bezpiecznych rozliczeń.
Terminy dalszych prac trzeba monitorować
Na razie najważniejsze jest to, że Ministerstwo Finansów przedstawiło pakiet zapowiedzi. Część rozwiązań wymaga przygotowania projektów ustaw, konsultacji, przyjęcia przez rząd, prac w Sejmie i Senacie oraz podpisu Prezydenta. Dopiero po tym będzie można mówić o konkretnych obowiązkach i datach wejścia w życie. Według zapowiedzi zakończenie rządowych prac legislacyjnych nad pakietem planowane jest do końca 2026 roku. W przypadku milczącej zgody wskazano założenie wejścia w życie w pierwszym kwartale 2027 roku. W przypadku pozostałych rozwiązań firmy powinny śledzić komunikaty Ministerstwa Finansów i status projektów. Dzięki temu artykuł można aktualizować etapowo, wraz ze zmianą statusu poszczególnych rozwiązań.
Przedsiębiorca powinien przygotować firmę wcześniej
Chociaż Deregulacja 2.0 jest obecnie pakietem zapowiedzi i projektów, przedsiębiorcy mogą już teraz wykonać kilka działań przygotowawczych. Warto sprawdzić, jak firma dokumentuje sprzedaż, czy korzysta z kasy fiskalnej, czy obsługuje e-paragony i jak wygląda obieg dokumentów VAT. Kolejny krok to przegląd interpretacji podatkowych, terminów odwoławczych i procedur kontaktu z urzędem. Firmy posiadające nieruchomości powinny sprawdzić dokumenty własności i zasady rozliczania podatku lokalnego. Takie przygotowanie nie wymaga czekania na finalną ustawę. Pozwala natomiast szybciej wdrożyć zmiany, jeśli poszczególne rozwiązania zostaną uchwalone. Wsparcie specjalisty, jakim jest Księgowy online, pomaga przełożyć zapowiedzi na praktyczną checklistę.
Deregulacja 2.0 jako impuls do uporządkowania rozliczeń
Największą szansą Deregulacji 2.0 jest uproszczenie codziennych obowiązków przedsiębiorcy. Kasa fiskalna w telefonie, e-paragon, e-VAT, niższe odsetki i dłuższy termin na odwołanie mogą realnie ułatwić prowadzenie firmy. Jednak każde uproszczenie działa najlepiej wtedy, gdy dane są kompletne i uporządkowane. W Warido łączymy ponad 18 lat doświadczenia z nowoczesnymi rozwiązaniami, takimi jak Enova365. Pracujemy 100% online, zapewniamy dedykowaną księgową i wspieramy firmy w księgowości, kadrach oraz płacach. Dbamy też o bezpieczeństwo danych zgodnie ze standardami ISO 9001 i ISO 27001. Dzięki temu przedsiębiorca może przygotować się do zmian bez chaosu i niepotrzebnego ryzyka.
FAQ – Deregulacja 2.0 podatki przedsiębiorcy
- Czy Deregulacja 2.0 już obowiązuje?
Nie jako jeden kompletny pakiet przepisów. Na ten moment opisujemy zapowiedzi i projekty, których ostateczny kształt zależy od dalszych prac legislacyjnych. - Czy kasa fiskalna w telefonie zastąpi tradycyjne kasy?
Zgodnie z zapowiedziami przedsiębiorcy mają mieć możliwość korzystania z darmowej aplikacji zamiast fizycznej kasy. Tradycyjne kasy mają jednak pozostać dostępne dla firm, które wolą taki model. - Czym ma być e-VAT?
E-VAT ma być wstępnie wypełnioną deklaracją VAT przygotowaną na podstawie danych dostępnych administracji. Przedsiębiorca ma sam zdecydować, czy skorzysta z tego rozwiązania, a następnie zweryfikować dane i zatwierdzić wysyłkę. - Czy 50% odsetek będzie dotyczyć każdej korekty?
Zapowiedź dotyczy sytuacji, w których podatnik sam poprawi błąd zanim zareaguje urząd. Według zapowiedzi taka korekta ma wiązać się także z brakiem konsekwencji karnych skarbowych w tym zakresie. - Co zmieni się w interpretacjach indywidualnych?
Planowane jest wprowadzenie pięcioletniego okresu ważności interpretacji. Administracja ma czuwać nad ich aktualnością i przedłużać ważność, jeśli przepisy się nie zmienią. - Czym jest milcząca zgoda urzędu?
To mechanizm, w którym brak odpowiedzi urzędu w określonym terminie oznacza pozytywne rozpatrzenie sprawy podatnika. Poszerzona milcząca zgoda ma wejść w życie według zapowiedzi w pierwszym kwartale 2027 roku. - Ile czasu ma być na odwołanie od decyzji podatkowej?
Zapowiedziano wydłużenie terminu z 14 do 30 dni. To może dać przedsiębiorcom więcej czasu na zebranie dokumentów i przygotowanie argumentów. - Co firma powinna zrobić już teraz?
Warto sprawdzić obieg dokumentów sprzedażowych, kasy fiskalne, e-paragony, procedury VAT, interpretacje podatkowe i zasady reagowania na pisma z urzędu. To pomoże szybciej wdrożyć zmiany, jeśli zostaną uchwalone.
Sprawdź gotowość firmy na Deregulację 2.0
Opisane rozwiązania są obecnie pakietem zapowiedzi i projektów, dlatego ich status trzeba monitorować. Sprawdź, jak Warido może pomóc Twojej firmie uporządkować księgowość, VAT, dokumenty sprzedażowe i procedury kontaktu z urzędem. Przetestuj współpracę 100% online z dedykowaną księgową i przygotuj firmę na nadchodzące uproszczenia.
Artykuły zawarte na niniejszej stronie mają wyłącznie charakter informacyjny oraz poglądowy i nie stanowią porady prawnej. Administrator strony/Warido zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani kwestiami poruszonymi w niniejszym artykule, zapraszamy do kontaktu mailowego lub telefonicznego bezpośrednio z nami.
